Persiapan Pajak Expat: Kapan dan Di mana File?

US Expat tax untuk orang Amerika Living Abroad

Semua warga negara AS baik yang tinggal di negara atau di negara asing perlu mengajukan pajak penghasilan AS sesuai peraturan pemerintah AS, alias Pengembalian Pajak Expatriate. Aturan untuk pengarsipan pajak penghasilan tidak banyak berbeda jika Anda seorang expat. Penghasilan apa pun yang Anda miliki di seluruh dunia tunduk pada pajak penghasilan AS dan perlu dipertanggungjawabkan selama Persiapan Pajak Ekspatriat Anda.

Jika Anda adalah warga negara AS atau pemegang kartu hijau dan tinggal atau melayani tugas militer di luar AS maka tanggal untuk pengajuan pajak penghasilan diperpanjang hingga 15 Juni untuk Anda. Artinya, Anda diberi perpanjangan otomatis dua bulan dari tanggal jatuh tempo pajak normal Anda. Anda tidak perlu mengirim permintaan apa pun untuk ekstensi ini. Tidak ada hukuman untuk batas waktu tambahan 2 bulan ini. Namun, Anda harus menyatakan bunga apa pun yang Anda hasilkan dalam periode dua bulan yang diperpanjang.

Jika dalam kasus Anda tidak dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda bahkan dalam dua bulan perpanjangan dan Anda memerlukan lebih banyak waktu untuk melakukannya, maka Anda perlu mengajukan permintaan yang sama. Ekstensi ini dapat dibuat maksimal selama empat bulan lagi, artinya Anda memiliki waktu hingga 15 Oktober untuk mengajukan pengembalian. Namun, perpanjangan tambahan ini akan dikenakan penalti kepada Anda. Hukuman akan ditentukan sesuai penundaan dari tanggal perpanjangan dua bulan default (15 Juni). Dalam skenario ini juga, Anda harus membayar bunga atas pajak yang belum dibayar untuk waktu lama yang diambil.

Semua pendapatan yang dinyatakan dalam pengembalian harus dalam dolar AS. Setiap penghasilan yang Anda hasilkan dalam mata uang asing perlu dikonversi ke dalam dolar sesuai nilai tukar yang tepat. Jika Anda menerima semua pendapatan Anda dalam mata uang asing maka Anda dapat menggunakan nilai tukar rata-rata tahun untuk konversi. Jika hanya ada waktu tertentu ketika Anda memperoleh dalam mata uang asing, maka Anda diizinkan untuk menggunakan kurs waktu itu untuk konversi.

Ketika di negara asing pengembalian pajak Anda perlu dikirim melalui pos ke Departemen Keuangan. Juga, perkiraan pembayaran pajak harus dikirimkan ke departemen Layanan Pendapatan Internal.

Alamat untuk departemen adalah:

Departemen Keuangan

Pusat Layanan Pendapatan Internal

Austin, TX 73301-0215

Amerika Serikat

Layanan Pendapatan Internal

P.O. Kotak 1300

Charlotte, NC 28201-1300

Amerika Serikat

Persiapan Pajak Expat bisa menjadi tugas yang menakutkan! Seorang yang berpengalaman BPA Ekspansi persembahan Layanan Pajak AS untuk Orang Amerika yang Tinggal di Luar Negeri dan menawarkan Layanan Pajak Ekspatriat

Sangat penting untuk membatasi kewajiban pajak Anda dan melindungi diri Anda dari audit IRS yang mahal.

Menghitung Pajak Penghasilan: Formula Pajak

Formula Pajak untuk Individu:

Ini hanya penjelasan dasar dari rumus pajak untuk pembayar pajak individu. Saya berharap seseorang dapat menemukan informasi ini berguna ketika mencoba memahami pajak dengan lebih baik. Penuntut pajak menghitung pajak mereka sesuai dengan rumus pajak. Memahami rumus itu penting, karena semua penentuan pajak didasarkan pada hasil. Rumusnya adalah sebagai berikut:

PENDAPATAN KOTOR

-DEDUKSI UNTUK AGI (pendapatan kotor disesuaikan)

= AGI

-GREATER OF DEDUCTIONS ATAU STANDAR DEDUCTION

-EXEMPTIONS

= PENGHASILAN PAJAK

x RATE PAJAK (menggunakan tabel pajak atau jadwal tarif yang tepat)

= KEWAJIBAN PAJAK GROS

KREDIT -TAX DAN PEMBAYARAN DI MUKA

=PAJAK ATAU PENGEMBALIAN PAJAK

Pendapatan kotor:

Perhitungan penghasilan kena pajak dimulai dengan pendapatan kotor. Pendapatan kotor mencakup SEMUA penghasilan, kecuali undang-undang perpajakan menetapkan pengecualian khusus.

Pengurangan untuk Pendapatan Kotor Disesuaikan:

Kategori pemotongan pertama mencakup pemotongan untuk AGI. Pengurangan ini termasuk bunga pinjaman mahasiswa, biaya kuliah dan pemotongan biaya, biaya pendidik tertentu, pembayaran tunjangan, biaya perdagangan atau bisnis, biaya bisnis karyawan tertentu yang dibayar kembali di bawah rencana yang bertanggung jawab, biaya pindah, denda penarikan dini dari tabungan, dan kontribusi untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat. Saya tidak akan membahas detail tentang pemotongan ini, tetapi jika saya dapat memberikan lebih banyak detail di hub kemudian jika cukup banyak orang yang memintanya.

Pendapatan Kotor Disesuaikan:

Jumlah pendapatan kotor yang disesuaikan kadang-kadang disebut sebagai "garis ajaib", karena itu adalah dasar untuk beberapa pembatasan deduksi. Misalnya, pembatasan biaya pengobatan adalah satu. AGI pembayar pajak digunakan untuk menentukan penghapusan dari potongan-potongan yang diperinci dan jumlah pengecualian dependensi pribadi yang diperbolehkan.

Pengurangan Standar atau Pengurangan Itemized:

Potongan yang dikuotisasi adalah barang-barang pribadi yang telah diizinkan kongres sebagai pengurang. Termasuk dalam kategori ini adalah biaya pengobatan, biaya bunga tertentu, pajak tertentu, sumbangan amal, korban jiwa, dan misc lainnya. item. Wajib pajak harus memerinci deduksinya hanya jika jumlahnya melebihi jumlah pengurangan standar. Tabel di bawah ini memberikan jumlah standar untuk tahun 2010.

Pengecualian:

Pembebasan pribadi dan pembebasan ketergantungan adalah $ 3650 untuk tahun 2009 dan tetap sama untuk tahun 2010. Perlu diingat bahwa ada bracket pajak Phase-out untuk keluarga berpenghasilan tinggi. (Ini juga dapat dibahas secara rinci di hub nanti jika diminta)

Kewajiban Pajak Bruto:

Kewajiban pajak bruto wajib pajak diperoleh dengan mengacu pada tabel pajak atau penggunaan jadwal tarif pajak (yang disediakan di bawah ini). Kredit pajak dan pembayaran di muka dikurangkan dari kewajiban pajak bruto untuk menghitung pajak bersih yang disebabkan oleh pemerintah atau pengembalian uang karena pembayar pajak.

Tabel Tarif Pajak 2010

Individu Menikah Mengajukan Pengembalian Gabungan dan Pasangan yang Bertunangan

Jika Penghasilan Kena Pajak Adalah:

Pajak Adalah:

  • Tidak lebih dari $ 16.750 10% dari penghasilan kena pajak
  • Lebih dari $ 16.750 tetapi tidak lebih dari $ 68.000 $ 1.675 ditambah 15% dari kelebihan lebih dari $ 16.750
  • Lebih dari $ 68.000 tetapi tidak lebih dari $ 137,300 $ 9,362.50 ditambah 25% dari kelebihan lebih dari $ 68.000
  • Lebih dari $ 137,300 tetapi tidak lebih dari $ 209.250 $ 26,687.50 ditambah 28% dari kelebihan lebih dari $ 137,300
  • Lebih dari $ 209.250 tetapi tidak lebih dari $ 373,650 $ 46,833.50 ditambah 33% dari kelebihan lebih dari $ 209,250
  • Lebih dari $ 373,650 $ 101,085,50 ditambah 35% dari kelebihan lebih dari $ 373,650

Individu yang Belum Menikah (selain Pasangan Hidup yang Bertahan dan Kepala Rumah Tangga)

Jika Penghasilan Kena Pajak Adalah:

Pajak Adalah:

  • Tidak lebih dari $ 8.375 10% dari penghasilan kena pajak
  • Lebih dari $ 8,375 tetapi tidak lebih dari $ 34.000 $ 837,50 ditambah 15% dari kelebihan lebih dari $ 8,375
  • Lebih dari $ 34.000 tetapi tidak lebih dari $ 82.400 $ 4,681.25 ditambah 25% dari kelebihan lebih dari $ 34.000
  • Lebih dari $ 82.400 tetapi tidak lebih dari $ 171.850 $ 16,781.25 ditambah 28% dari kelebihan lebih dari $ 82.400
  • Lebih dari $ 171,850 tetapi tidak lebih dari $ 373,650 $ 41,827.25 ditambah 33% dari kelebihan lebih dari $ 171,850
  • Lebih dari $ 373,650 $ 108,421.25 ditambah 35% dari kelebihan lebih dari $ 373,650

Pengembalian Pajak Bisnis – Yang Perlu Anda Ketahui

Setiap organisasi yang menjalankan di suatu negara perlu membayar sejumlah uang kepada pemerintah. Jumlahnya adalah angka tetap dan ditentukan oleh pemerintah masing-masing negara. Namun, di banyak negara tidak ada pajak untuk bisnis. Namun sebagian besar negara membebankan jumlah tetap dari bisnis atau organisasi apa pun.

Jumlah penghasilan yang diperoleh seseorang dikenakan pajak. Ada persentase yang ditentukan yang dipungut pada setiap keuntungan atau bisnis. Jika Anda baru memulai atau pemilik bisnis yang dikenal, Anda harus terbiasa dengan konsep dasar pengembalian pajak bisnis. Ada banyak asumsi yang membantu memecahkan teka-teki pajak dan membantu Anda menemukan cara tepat untuk dibebaskan dari pajak bisnis ini.

Istilah pengembalian pajak bisnis diciptakan sehubungan dengan penghapusan jumlah tertentu dari pengurangan pajak Anda, atas dasar berbagai pengeluaran ekstra yang Anda buat. Untuk membuatnya lebih jelas, kita dapat mengatakan bahwa itu adalah kembalinya uang pajak Anda jika Anda membelanjakannya pada tempat atau cara tertentu.

Jika Anda memulai, disarankan untuk meluangkan sedikit waktu untuk mendapatkan pengetahuan yang mendalam tentang hal yang sama. Jika Anda cukup pandai untuk memecahkan kode, Anda dapat dengan mudah mendapatkan manfaat dari penghematan pajak melalui investasi Anda. Dalam kasus usaha kecil, Anda dapat mengajukan Jadwal C yang memungkinkan Anda untuk mencerminkan perhitungan Biaya Barang Anda. Ini membantu dalam melaporkan dan mendokumentasikan jumlah keuntungan bisnis Anda dan biaya yang disimpan di belakang melakukan pembelian barang. Seluruh ulasan tentang perbedaan antara dua biaya pembelian serta penjualan akan mencerminkan jumlah pajak sebenarnya, Anda harus membayar.

Bagian penting lainnya termasuk Jadwal SE dalam pengembalian pajak penghasilan Anda untuk berbagai bisnis. Ini didefinisikan sebagai pajak pekerjaan mandiri dan itu termasuk perhitungan jumlah total uang yang Anda dapatkan.

Dengan bantuan penyertaan dua bagian ini, Anda dapat dengan mudah melanjutkan dan dapat menghemat banyak uang Anda.

Untuk meringkas, kami dapat menyatakan bahwa informasi rinci tentang pengembalian pajak bisnis yang dapat membantu Anda mengambil keputusan yang bijaksana. Setiap satu sen yang Anda simpan sama dengan jumlah yang Anda hasilkan.

Oleh karena itu, sebelum melanjutkan proses pengembalian pajak Bisnis, Anda bisa mendapatkan saran ahli dari para profesional.

5 Alasan Mengapa Mencari Pro Pajak yang Tepat Dapat Menyelamatkan Anda Ribuan Orang

Musim dingin itu sulit, dan hanya ketika Anda keluar dari rumah Anda pada hari-hari musim semi yang baik, Anda menyadari itu musim pajak (yakinlah, setiap pro pajak siap). Anda menggerutu dan melemparkan bugar karena perencanaan pajak Anda kurang dari bintang. Sekarang, meskipun musim pajak datang sekitar waktu yang sama setiap tahun, satu tahun, kita tampaknya menemukan diri kita benar-benar tersesat di mana untuk memulai proses pelaporan pajak kita kepada Paman Sam.

Musim ini bisa berbeda, karena Anda sudah mulai mempertimbangkan untuk menyewa seorang profesional perencanaan pajak untuk membantu mendapatkan stasiun keuangan Anda dalam kehidupan setidaknya sedikit lebih terorganisasi. Masalahnya adalah Anda mungkin tidak pernah bekerja dengan pro perencanaan pajak, jadi dari mana Anda mulai? Anda telah menjadi sangat terbiasa dengan gagasan bahwa meskipun pekerjaan pajak Anda tidak sempurna, itu setidaknya gratis. Sekarang, dengan investasi dalam layanan pro pajak, Anda bertanya-tanya apakah itu ide yang tepat.

Berikut adalah lima alasan menemukan profesional pajak yang tepat bukan hanya keputusan cerdas tetapi juga dapat menghemat banyak uang:

1. Berikan Info tentang Penghasilan Anda – Anda harus dapat memberikan informasi rinci tentang pendapatan yang masuk ke rumah Anda. Ini termasuk Anda dan pasangan Anda. Perlu diingat Anda juga harus menyatakan penghasilan dari pekerjaan sampingan serta investasi. Yang hebat adalah ahli pajak Anda akan menyinari tempat Anda benar-benar dapat menambahkan potongan pajak Anda, yang berarti lebih banyak uang di saku Anda.

2. Rekening Untuk Perbankan Anda – Pro pajak dapat mengambil informasi rekening bank Anda, rekening perorangan atau rekening bersama, dan memberi tahu Anda di mana mereka berada dalam pengembalian pajak Anda. Tidak ada lagi permainan tebak sebagai inkonsistensi dapat menyebabkan audit di jalan.

3. Catat Pengurangan Anda – Pengurangan dikategorikan sebagai bisnis (yaitu tagihan listrik, jarak tempuh, perlengkapan kantor). atau non-bisnis (yaitu, pajak properti, pinjaman mahasiswa, donasi amal), dan guru pajak Anda dapat membantu Anda melihat apakah ada uang yang Anda lewatkan.

4. Minta Dokumen Pajak Siap Menuju – Kadang-kadang Anda akan diminta untuk memberikan tanda terima pembayaran, pengembalian pajak sebelumnya, catatan investasi, dan informasi pensiun. Tingkat detail ini adalah kunci karena profesional pajak yang tepat akan menuntut tidak kurang. Ini semua tentang akuntabilitas di bagian Anda dari proses.

5. Jangan Harapkan Jawaban & Bilangan Segera – profesional pajak Anda harus dapat menilai situasi keuangan Anda, dan itu membutuhkan waktu. Mereka perlu menghitung angka-angka untuk mengetahui jenis uang apa yang mungkin Anda miliki kepada IRS. Selain itu, mereka sebenarnya dapat melihat riwayat pajak Anda dan melihat apakah ada uang yang terutang kepada Anda.

Bahkan jika ini adalah pertama kalinya Anda bekerja dengan pro pajak, selalu ingat bahwa itu adalah langkah yang tidak pernah terlambat untuk dilakukan.

Jangan Lupakan Status Pajak-Pengecualian Non-Profit Anda

Seperti kebanyakan orang yang memulai organisasi nirlaba, fokus dan energi Anda mungkin diarahkan untuk melayani komunitas daripada melakukan pemeriksaan kepatuhan internal. Namun, Anda tidak dapat melayani komunitas target Anda dengan baik jika lembaga nonprofit Anda tidak berjalan dengan cara yang sesuai dengan hukum.

Apa yang terjadi ketika IRS mencabut status lembaga nonprofit organisasi Anda? Berikut beberapa contohnya:

– Lembaga nonprofit tidak lagi dibebaskan dari pajak pendapatan federal dan harus membayar pajak penghasilan badan pada pendapatan tahunan.

-Nirlaba dapat dikenakan pajak dan denda balik.

Setiap pengecualian pajak negara yang diterima lembaga nonprofit yang bergantung pada status bebas pajak federal dapat dicabut.

– Lembaga nonprofit akan dihapus dari publikasi IRS yang mencantumkan organisasi yang memenuhi syarat untuk menerima kontribusi pengurangan pajak.

-Donor tidak akan dapat menerima potongan pajak untuk hadiah kepada lembaga nonprofit setelah tanggal pencabutan.

Organisasi 501 (c) (3) dapat mempertahankan status bebas pajaknya jika mengikuti aturan yang mempengaruhi bidang-bidang berikut: keuntungan pribadi / konflik kepentingan, melobi, aktivitas kampanye politik, penghasilan bisnis yang tidak terkait, kewajiban pelaporan tahunan, dan operasi di sesuai dengan tujuan pengecualian yang dinyatakan. Dari keenam bidang ini, tampaknya bahwa mematuhi peraturan tentang manfaat / konflik kepentingan pribadi adalah yang paling sulit untuk diikuti tanpa rencana kepatuhan yang konkrit dan sulit untuk dinilai tanpa audit kepatuhan. A 501 (c) (3) kegiatan organisasi harus diarahkan untuk beberapa tujuan yang dikecualikan. Kegiatannya tidak boleh melayani kepentingan pribadi, atau keuntungan pribadi, dari individu atau organisasi apa pun.

Untuk anggota dewan organisasi nirlaba, konflik kepentingan terjadi setiap kali seorang direktur bertindak dalam posisi otoritas pada masalah di mana mereka memiliki kepentingan keuangan atau lainnya. Dalam kasus potensi konflik kepentingan, direktur harus bertindak untuk menjaga dan meningkatkan kepercayaan publik terhadap organisasi dengan menempatkan kepentingan organisasi di atas semua kepentingan bisnis dan pribadi lainnya. Selain kepekaan publik terhadap transaksi sendiri, kegiatan yang tampaknya memiliki konflik kepentingan dapat menjadi dasar gugatan terhadap direksi dan pejabat.

Ketika para direktur dihadapkan dengan konflik kepentingan yang nyata atau nyata, ada langkah-langkah wajar yang dapat dilakukan oleh organisasi untuk mempertahankan integritasnya dan status bebas pajaknya:

-Mastikan bahwa lembaga nonprofit memiliki Kebijakan Konflik Kepentingan. Kebijakan Konflik Kepentingan berfungsi sebagai aturan bagi Dewan untuk mengikuti ketika konflik yang dirasakan muncul. Kebijakan ini harus ditinjau dan / atau diperbarui oleh Dewan setiap tahun dan organisasi harus memiliki menit rapat dan resolusi perusahaan untuk membuktikannya. IRS meminta informasi mengenai kebijakan Konflik Kepentingan nirlaba pada Formulir 990, jadi ini tidak boleh dianggap enteng.

-Hire seorang pengacara yang berpengalaman untuk meninjau buku-buku perusahaan Anda, kontrak, dan hubungan anggota Dewan untuk mengevaluasi kepatuhan lembaga nonprofit dengan undang-undang yang relevan.

-Setiap anggota Dewan harus setiap tahun menyelesaikan kuesioner konflik di mana setiap anggota mengungkapkan kepentingan keuangan lainnya.

-Review transaksi yang melibatkan anggota Dewan (atau keluarga mereka) dan lembaga nonprofit untuk kemungkinan konflik kepentingan.

-Review transaksi bisnis luar anggota dewan untuk mengidentifikasi konflik kepentingan.

Anggota -Board harus selalu mengungkapkan potensi konflik kepentingan kepada anggota Dewan lainnya melalui formulir pengungkapan konflik kepentingan tertulis.

-A Anggota Dewan dengan potensi konflik kepentingan terkait transaksi tertentu harus mengundurkan diri dari suara terkait transaksi tersebut. Nilai transaksi harus didasarkan pada nilai pasar yang adil dan / atau perbandingan dan tidak boleh menguntungkan pribadi, individu atau organisasi apa pun. Dewan harus mendokumentasikan secara memadai dasar untuk menyetujui transaksi.

Jika IRS menentukan bahwa konflik kepentingan yang mengakibatkan transaksi kelebihan manfaat telah terjadi, IRS dapat mengenakan denda pada orang yang menerima manfaat dalam bentuk pajak cukai sebesar 25% dari kelebihan manfaat. Orang itu juga harus membayar kembali kelebihan manfaat kepada lembaga nonprofit dalam jangka waktu tertentu atau IRS dapat mengenakan sanksi tambahan pada orang itu setara dengan 200% dari kelebihan manfaat. Selain itu, IRS dapat mengenakan sanksi moneter sebesar 10% dari manfaat berlebih pada setiap direktur, manajer atau pejabat dari organisasi nonprofit yang secara sadar berpartisipasi dalam transaksi kelebihan manfaat, termasuk orang yang diuntungkan.

Meskipun bekerja dengan organisasi nirlaba sangat bermanfaat dan merupakan kendaraan yang sempurna untuk membawa gairah Anda menuju aksi komunitas yang efektif, Anda harus selalu waspada terhadap undang-undang dan peraturan baru yang muncul di industri nonprofit, dan Anda harus benar-benar mendokumentasikan semua tindakan penting yang diambil oleh organisasi. Sangat mudah bagi Anda terlibat dengan penyebab organisasi nirlaba Anda sehingga prosedur dan kepatuhan jatuh ke pinggir jalan, tetapi Anda harus melakukan tindakan penyeimbangan yang rumit ini untuk menjaga agar organisasi berfungsi dan berguna bagi masyarakat.

IRS Audit Pajak Penggajian Membuat Havoc pada Majikan

Audit Pajak Penggajian dilakukan pada bisnis yang memiliki atau memiliki karyawan dan gagal mengirim dan membayar pajak gaji di Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Pengusaha, pekerja yang salah diklasifikasikan sebagai kontraktor independen padahal sebenarnya mereka adalah karyawan atau ada ketidaksesuaian antara Wajib Pajak. -3 Pengiriman Pernyataan Upah dan Pajak, Laporan Upah & Pendapatan W-2 dan Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Triwulan Pengusaha.

Ketika audit pajak penggajian dipilih untuk diaudit, kasus ini ditugaskan untuk Program Pemeriksaan Pajak Kerja dan kemudian ditugaskan ke salah satu auditor pajak kerja.

Seorang auditor pajak tenaga kerja akan mencari laporan bank, laporan bank penggajian, salinan Formulir 941 Pengembalian Pajak Federal Penghasilan Triwulan untuk periode tertentu, DE-9 Penghasilan Kontribusi Kuartal dan Laporan Upah dan setiap bentuk atau dokumen lain yang mereka yakini akan membantu mereka dalam menentukan apakah semua gaji / gaji karyawan dicatat pada laporan pajak yang diajukan.

Untuk orang-orang yang dibayar tidak benar sebagai kontraktor independen, buruh yang sebenarnya seharusnya dilaporkan sebagai karyawan. Kemudian, saat itulah kesalahan klasifikasi audit karyawan langkah ke dalam penyelidikan.

Internal Revenue Service dan agen pajak Negara telah mengidentifikasi faktor-faktor untuk menentukan kapan seseorang harus menjadi karyawan atau kontraktor independen. Mengajukan Formulir SS-8 Penentuan Status Pekerja untuk Kepentingan Pajak Pekerjaan Federal dan pemotongan Pajak Penghasilan jika Anda sebagai pemberi kerja tidak yakin tentang cara memperlakukan pekerja.

Aturan Hukum Umum

Fakta yang memberikan bukti tingkat kontrol dan kemandirian jatuh ke dalam tiga kategori:

1. Perilaku: Apakah perusahaan mengontrol atau memiliki hak untuk mengontrol apa yang dilakukan oleh pekerja dan bagaimana pekerja melakukan pekerjaannya?

2. Keuangan: Apakah aspek bisnis pekerjaan pekerja dikendalikan oleh pembayar? (ini termasuk hal-hal seperti bagaimana pekerja dibayar, apakah biaya diganti, siapa yang menyediakan alat / persediaan, dll.)

3. Jenis Hubungan: Apakah ada kontrak tertulis atau tunjangan jenis karyawan (yaitu rencana pensiun, asuransi, pembayaran liburan, dll.)? Akankah hubungan berlanjut dan apakah pekerjaan yang dilakukan merupakan aspek kunci dari bisnis?

Ketidaksesuaian antara Formulir 941 Pengembalian Pajak Triwulan Pengusaha Federal, W-2 Upah & Laporan Penghasilan dan W-3 Pengiriman Pernyataan Upah & Pajak dapat menghasilkan audit komputer.

Audit penggajian komputer mudah dihitung dari pengembalian pajak dan laporan yang diajukan oleh perusahaan. Surat, Pemberitahuan, dan hasil diberikan kepada pemberi kerja. Hasil audit biasanya dicatat sebagai jatuh tempo pada kuartal terakhir tahun di mana dugaan ketidakcocokan diidentifikasi.

Seorang majikan diberikan tenggat waktu untuk menanggapi perubahan. Selain itu, Anda mungkin memiliki hak banding. Selalu baca semua pemberitahuan, surat yang Anda terima. Banyak orang tidak membuka surat yang dikeluarkan pemerintah dan kemudian mereka meratapi konsekuensinya karena tidak mematuhi kerangka waktu tanggapan.

Audit pajak gaji dapat menyebabkan tagihan pajak besar yang menciptakan malapetaka keuangan pada majikan. Pengeluaran besar yang dibayarkan kepada Akuntan, Pakar Resolusi Hutang Pajak, dan Pengacara Pajak untuk mewakili perusahaan yang memiliki karyawan yang salah diklasifikasikan dan sekarang berhutang pajak gaji untuk upah / gaji yang tidak dilaporkan yang dibayarkan kepada pekerja yang seharusnya dilaporkan sebagai karyawan di tempat pertama.

Hutang pajak gaji dapat menyebabkan pencatatan pajak, retribusi (garnishments) yang dikeluarkan untuk piutang dagang, wesel tagih, dan rekening bank. Selanjutnya, jika negosiasi tidak berhasil, agen pajak akan menyita dan menjual bisnis Anda untuk menjamin pembayaran pajak yang telah jatuh tempo.

Jangan mencoba negosiasi utang pajak tanpa mencari bantuan profesional. Petugas Pengumpulan IRS diminta untuk mengikuti peraturan tertentu, proses dan prosedur pajak sebelum melaksanakan upaya pengumpulan mereka. Jika Anda tidak tahu opsi resolusi apa yang dapat Anda minta dan apa persyaratan untuk resolusi. Kemudian, perusahaan Anda mungkin mengalami malapetaka keuangan dan kemungkinan penutupan.

Jangan lupa atau rusak pemberitahuan dan surat dikirimkan kepada Anda oleh lembaga pajak atau karyawan dari lembaga pajak ini. Ada begitu banyak hak banding, kerangka waktu yang membutuhkan respons oleh tanggal tertentu. Jika kerangka waktu dan tanggal ini tidak dipenuhi. Kemudian, Auditor IRS atau Kolektor tidak akan memiliki opsi tetapi untuk bergerak maju dengan tindakan selanjutnya yang diperlukan sesuai dengan kasus Anda.

Liens yang diajukan terhadap perusahaan Anda akan mempengaruhi kemampuan Anda untuk meminjam dan akan membebani setiap dan semua properti yang dimiliki perusahaan Anda dan mungkin Anda sebagai pemilik, pejabat, anggota dan atau direktur entitas yang berutang pajak gaji.

Ya, ada kewajiban individu yang potensial untuk tidak membayar pajak gaji. Baca Internal Revenue Code 6672. Pada dasarnya, IRS diperlukan untuk menghitung jumlah pemotongan pajak, jaminan sosial dan pajak Medicare. Kemudian, surat dikirimkan atau diberikan kepada orang yang bertanggung jawab potensial atau entitas yang gagal melaporkan dengan benar dan membayar pajak yang sesuai.

Surat-surat ini menyediakan kerangka waktu 60 hari untuk meminta banding sebelum lembaga pajak dapat membuat tagihan pajak terhadap individu atau entitas yang gagal mematuhi peraturan dan peraturan pajak pembayaran.

Pemilik bisnis, Direktur, Pejabat dan masyarakat umum percaya bahwa karena entitas adalah Korporasi, Kemitraan, Non-Profit atau Perseroan Terbatas bahwa ini dengan sendirinya melindungi mereka secara individual dari bertanggung jawab atas pajak gaji yang belum dibayar yang entitas gagal untuk maju ke pemerintah .

Tidaklah bijaksana untuk menghadapi Auditor IRS atau Kolektor sendiri. Bahkan para ahli resolusi pajak terbaik menghadapi hambatan untuk menegosiasikan audit dan utang. Anda hanya perlu melakukan riset dan mewawancarai beberapa profesional pajak untuk memverifikasi mana yang akan bekerja demi kepentingan terbaik Anda.

Cara Meminimalkan Dampak Pajak Properti Tinggi

Pajak properti adalah bentuk pajak yang dikenakan secara langsung pada semua jenis properti real estat. Pajak ini dapat benar-benar mengkhawatirkan bagi pemilik properti, karena mereka cenderung naik terus dari waktu ke waktu. Karena orang biasanya mengambil hipotek untuk properti mereka, biaya tambahan yang meningkat seiring waktu adalah ketidaknyamanan lebih lanjut. Daripada mengkhawatirkan ketika waktu pajak bergulir, berikut adalah beberapa langkah yang dapat Anda ikuti untuk meminimalkan dampak pajak properti yang tinggi.

Batasi Pengajuan Banding

Pajak properti dipungut berdasarkan nilai yang dinilai, yang ditentukan oleh penilai pajak. Nilai yang dinilai dihitung dengan mempertimbangkan berbagai faktor seperti daya tarik rumah, perbandingan dengan rumah-rumah tetangga, dan juga di sekitar umum. Jadi untuk memastikan bahwa nilai yang Anda dinilai tetap masuk akal, Anda dapat menghindari perubahan permukaan yang mewah, karena ini memastikan bahwa rumah Anda tidak tampak terlalu bersolek.

Hindari Perubahan Struktural

Cara termudah untuk menghindari pajak properti yang tinggi adalah dengan menghindari renovasi rumah, seperti menambah ukuran rumah, menambahkan lantai di atas atap, atau membangun balkon. Penilai pajak mempertimbangkan faktor struktural ini, dan biasanya, perubahan ini adalah alasan untuk peningkatan substansial dalam pajak properti.

Analisis Kartu Pajak Properti Anda

Kartu pajak adalah dokumen yang memberikan informasi mendetail tentang properti yang Anda miliki, seperti ukuran plot, dimensi kamar yang akurat, serta jumlah dan jenis perlengkapan di dalam rumah. Informasi tentang penambahan struktural juga disebutkan. Anda dapat mengambil kartu ini dari kantor pajak setempat dan memeriksa perbedaan dalam informasi yang disebutkan. Jika Anda menemukan kesalahan, Anda dapat mengajukan keluhan kepada penilai pajak. Ini memastikan bahwa Anda tidak membayar pajak tambahan karena informasi yang salah.

Bandingkan Untuk Konfirmasi

Biasanya informasi mendetail tentang rumah tetangga Anda tersedia di kantor pajak setempat. Jika Anda merasa bahwa properti Anda dinilai tidak adil, Anda selalu dapat melihat spesifikasi properti dan nilai yang dinilai dari rumah lain di lingkungan Anda. Ada beberapa kasus ketika properti yang identik diberi nilai penilaian yang berbeda. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat membawa masalah ini ke pemberitahuan penilai pajak.

Menemani Penilai

Kebanyakan orang tidak keberatan jika penilai pajak memeriksa properti mereka sendiri. Ini bukan ide terbaik karena kadang-kadang, penilai mungkin melihat melewati masalah rumah, sementara memberikan rumah Anda nilai yang lebih tinggi dinilai tidak adil. Untuk menghindari skenario ini, selalu menemani penilai selama kunjungan mereka. Tunjukkan hal-hal yang mungkin tidak diperhatikan dan berikan gambaran yang jelas tentang properti. Melakukan hal ini akan membantu penilai menjadi obyektif dan karenanya menurunkan nilai yang dinilai.

Kewajiban Penerima dan Fidusia atas Pajak Penghasilan, Hadiah, dan Tanah

Ini bisa berupa berkah atau kutukan untuk ditunjuk sebagai Perwakilan Pribadi dari suatu tanah atau Wali Amanat dari suatu kepercayaan (secara kolektif merupakan "Fidusia"). Salah satu aspek yang paling banyak dilihat dari pekerjaan adalah fakta bahwa Pemerintah AS memiliki "lien pajak umum" pada semua properti estate dan kepercayaan ketika seorang yang meninggal meninggalkan pajak yang dinilai dan tidak terbayar dan "lien pajak khusus" untuk pajak properti pada kematian almarhum. Sebagai akibatnya, ketika memberi nasihat kepada Fidusia mengenai proses administrasi perkebunan dan kepercayaan, penting untuk memberi tahu mereka bahwa dengan tanggung jawab itu juga ada potensi tanggung jawab pribadi.

Dalam banyak kesempatan, Fidusia dapat ditempatkan pada posisi di mana aset yang lewat di luar perkebunan wasiat (asuransi jiwa, properti yang dimiliki bersama, rekening pensiun, dan program pensiun) atau kepercayaan, yang di atasnya mereka tidak memiliki kendali, merupakan bagian substansial dari aset (properti nyata, saham, uang tunai, dll.) tunduk pada pajak properti. Tanpa kemampuan untuk mengarahkan atau mengambil alih kendali aset, Fidusia mungkin memiliki masalah likuiditas dan kurangnya sarana untuk memenuhi kewajiban pajak (pendapatan atau real estat). Untuk alasan ini saja, seorang Fidusia harus sangat enggan untuk mendistribusikan dana apa pun kepada penerima manfaat sebelum semua undang-undang periode pembatasan berakhir untuk Internal Revenue Service ("IRS") untuk menilai kekurangan pajak.

Kewajiban Pajak Penghasilan dan Properti:

Kode Pendapatan Internal ("IRC") §6012 (b) memegang tanggung jawab Fidusia untuk mengajukan pendapatan akhir dan pengembalian pajak hasil akhir dari para terdakwa. IRC §6903 (a) selanjutnya menetapkan tanggung jawab Fidusia untuk mewakili perkebunan dalam semua hal pajak setelah mengisi Pemberitahuan yang Diperlukan Mengenai Hubungan Fidusia (Formulir IRS 56). Di bawah IRC §6321, ketika pajak tidak dibayar, lien IRS akan muncul. Ketika sebuah estate atau trust memiliki aset yang tidak mencukupi untuk membayar semua hutangnya, hukum federal mengharuskan Fiduciary untuk terlebih dahulu memenuhi setiap defisiensi pajak federal sebelum hutang lainnya (31 U.S.C. §3713 dan IRC §2002).

Seorang Fidusia yang gagal mematuhi persyaratan ini akan tunduk pada tanggung jawab pribadi untuk jumlah kekurangan pajak yang belum dibayar (31 U.S.C. §3713 (b)). Pengecualian muncul ketika seseorang telah memperoleh minat dalam properti yang akan menang atas gadai pajak federal di bawah IRC §6323 (Amerika Serikat v. Estate of Romani, 523 U.S. 517 (1998)). Ketika tidak ada harta yang cukup atau aset perwalian untuk membayar kewajiban pajak federal, sebagai akibat tindakan Fidusia, IRS dapat mengumpulkan kewajiban pajak langsung dari Fidusia tanpa memperhatikan tanggung jawab pengalihan (Amerika Serikat v. Whitney, 654 F.2d 607 (9 Cir. 1981)). Jika IRS menentukan Fidusia secara pribadi bertanggung jawab atas kekurangan pajak itu akan diperlukan untuk mengikuti prosedur defisiensi normal dalam menilai dan mengumpulkan pajak (IRC §6212).

Prasyarat untuk Kewajiban Fidusia:

Berdasarkan IRC §3713, seorang Fidusia akan dimintai pertanggungjawaban secara pribadi atas kewajiban pajak federal jika kondisi berikut ini dipenuhi: (I) Pemerintah AS harus memiliki klaim atas pajak; (ii) Fidusia harus memiliki: (a) pengetahuan tentang klaim pemerintah atau ditempatkan pada pemberitahuan pemberitahuan klaim, dan (b) membayar "utang" dari aset yang dideklarasikan atau didistribusikan ke penerima; (iii) "hutang" atau distribusi harus dibayar pada saat ketika harta atau kepercayaan itu bangkrut atau distribusi menciptakan kebangkrutan; dan (iv) IRS harus telah mengajukan penilaian tepat waktu terhadap fidusia secara pribadi (Amerika Serikat v. Coppola, 85 F.3d 1015 (2d Cir. 1996)). Untuk tujuan IRC §3713, istilah "hutang" termasuk pembayaran: (I) rumah sakit dan tagihan medis; (ii) kreditor tidak aman; (iii) pajak pendapatan negara dan warisan (konflik antara AS Blakeman, 750 F. Supp. 216, 224 (N.D. Tex. 1990) dan Di Re Schmuckler's Estate, 296 N.Y. 2d 202, 58 Lain-lain 2d 418 (1968)); (iv) bagian distributif penerima dari suatu harta atau kepercayaan; dan (v) kepuasan saham elektif. Sebaliknya, istilah "utang" secara khusus mengecualikan pembayaran: (I) kreditor dengan kepentingan keamanan; (ii) biaya pemakaman (Rev. Rul. 80-112, 1980-1 C.B. 306); (iii) biaya administrasi (biaya pengadilan dan kompensasi fidusia dan pengacara yang layak) (Dalam Re Estate of Funk, 849 N.E.2d 366 (2006)); (Iv) tunjangan keluarga (Schwartz v. Komisaris, 560 F.2d 311 (8th Cir. 1977)); dan (v) bunga "wisma" (Estate of lgoe v. IRS, 717 S.W. 2d 524 (Mo. 1986)).

Untuk mengumpulkan kekurangan pajak federal, IRS memiliki opsi untuk mengajukan gugatan terhadap Fidusia di pengadilan distrik federal, berdasarkan IRC. §7402 (a), atau mengeluarkan pemberitahuan kewajiban fidusia berdasarkan IRC § 6901 (a) (1) (B dan upaya pengumpulan dimulai. Undang-undang pembatasan untuk mengeluarkan pemberitahuan kewajiban fidusia adalah satu tahun setelah fidusia pertanggungjawaban muncul atau berakhirnya undang-undang pembatasan untuk mengumpulkan kewajiban pajak yang mendasari (IRC § 6901 (c) (3)).

Sebelum upaya pengumpulan dapat dimulai, IRS harus terlebih dahulu menetapkan bahwa tempat tinggal atau kepercayaan orang yang meninggal adalah utang (utang melebihi nilai pasar wajar aset) atau memiliki aset yang tidak mencukupi untuk membayar kewajiban pajak terutang. "Kepailitan" hanya dapat ditegakkan ketika harta atau kepercayaan memiliki aset yang tidak memadai di bawah tahanan dan kontrol Fidusia untuk memenuhi kewajiban pajak. Berkenaan dengan non-hak wasiat atau kepercayaan aset termasuk dalam real estate dekaden, IRC §2206-2207B memberdayakan Fidusia untuk mendapatkan dari penerima bagian dari pajak real yang disebabkan oleh aset-aset tersebut.

Preferensi Kebutuhan dan Pengetahuan Kewajiban Pajak Luar Biasa:

Sementara IRS dapat mengejar pengumpulan kekurangan pajak harta dari penerima manfaat, Fidusia hanya akan mempertahankan hak subrogasi jika IRS memilih untuk mengejar pengumpulan kekurangan pajak terhadap mereka. Berdasarkan IRC §6324, IRS dapat meminta pengumpulan kekurangan pajak federal dari Fidusia yang memiliki aset-aset di mana pajak diterapkan, tidak melebihi nilai aset yang ditransfer ke penerima. Namun, jika Fidusia tidak memiliki pengetahuan tentang utang, mereka tidak akan bertanggung jawab untuk lebih dari jumlah yang dibagikan kepada penerima manfaat atau kreditur lain, atau untuk pajak yang ditemukan setelah distribusi apa pun (Rev. Rul. 66-43, 1966-1 CB 291). Apapun situasinya, kegagalan Fidusia untuk mengajukan pengembalian pajak federal akan membebani mereka atas tanggung jawab pribadi atas pajak yang belum dibayar.

Beban pembuktian kemudian akan beristirahat dengan Fidusia untuk membuktikan kurangnya pengetahuan mereka tentang pajak yang belum dibayar (AS vs. v. Bartlett, 2002-1 USTC ¶60,429. (C.D. Ill. 2002)). Setelah elemen ini didirikan, beban akan bergeser kembali ke IRS (Villes v. Comr., 233 F.2d 376 (6th Cir. 1956); Estate of Frost v. Commissioner, T.C. Memo. 1993-94). Jika pertanggungjawaban berkenaan dengan pajak penghasilan atau hadiah yang berkaitan dengan tahun sebelum kematian orang yang meninggal, pengadilan mungkin mengharuskan Fidusia untuk memiliki pengetahuan yang sebenarnya atau konstruktif tentang kewajiban sebelum menahan mereka secara pribadi bertanggung jawab atas pajak yang belum dibayar (US v. Coppola, 85 F. 3d 1015 (2d Cir. 1996)).

Statuta Batasan:

Berdasarkan IRC §6901 dan §6501 periode hukum untuk menilai kewajiban pribadi terhadap Fidusia melacak sama dengan pajak yang mendasari. Periode limitasi adalah: (I) tiga tahun sejak tanggal pengembalian pajak atau tanggal pengembalian pajak jatuh tempo (jika diajukan lebih awal); (ii) enam tahun jika ada pengabaian substansial (25% atau lebih) dari pendapatan bruto, hadiah atau aset perkebunan; atau (iii) tidak ada batasan jika IRS dapat membuktikan penipuan. Berdasarkan IRC §6502 (a), setelah IRS membuat penilaian pajak, ia memiliki sepuluh (10) tahun untuk mengumpulkan pajak.

METODE UNTUK MENGURANGI KEWAJIBAN FIDUKSI

Fidusia hanya dapat melakukan distribusi sebagian kepada penerima manfaat atau kreditor tanpa memperhatikan tanggung jawab pribadi atas defisiensi pajak harta jika aset yang cukup dipertahankan untuk membayar semua kewajiban pajak (termasuk potensi bunga dan denda).

Pajak Penghasilan dan Hadiah:

Langkah pertama mengharuskan Fidusia untuk mengajukan Formulir IRS 4506, Permintaan untuk Salinan atau Transkrip Formulir Pajak, dengan IRS. Tanggapan yang diterima dari IRS akan mendidik Fidusia mengenai pengembalian pajak (pendapatan, hadiah, dll), jika ada, yang diajukan oleh orang yang meninggal sebelum kematiannya. Permintaan harus menyertakan surat-surat administrasi Fidusia, jika berlaku, dan Surat Kuasa (Formulir IRS 2848).

Untuk mempercepat proses, IRC § 6501 (d) memberi wewenang kepada Fidusia untuk mengajukan Formulir IRS 4810, Meminta Penilaian Prompt, untuk meminta penilaian segera dan meninjau semua pengembalian pajak yang diajukan oleh orang yang meninggal dengan IRS. Formulir 4810 harus merinci hal-hal berikut: (I) jenis pajak; (ii) periode pajak tertutup; (iii) nama, jaminan sosial atau EIN pada setiap pengembalian; (iv) tanggal pengembalian diajukan; dan (v) surat administrasi atau otoritas yang sebanding untuk bertindak atas nama perkebunan atau kepercayaan. Formulir Pengajuan 4810 akan memperpendek batas waktu undang-undang untuk pengembalian pajak dari tiga tahun sejak tanggal pengajuan atau tanggal jatuh tempo ke delapan belas (18) bulan sejak tanggal pengajuannya dengan IRS. Penting untuk dicatat bahwa undang-undang jangka pendek dari periode pembatasan tidak akan berlaku untuk: (I) kecurangan pajak; (ii) pengembalian pajak tidak terlaksana (IRC §6501 (c)); (iii) setiap pengembalian pajak dengan "penghapusan substansial" (IRC §6501 (e)); atau (iv) setiap penilaian pajak yang diuraikan dalam IRC §6501 (c).

Setelah pengembalian pajak pendapatan federal yang dideklarasikan (s) telah diajukan dengan IRS, Fidusia dapat mengajukan permohonan tertulis yang meminta pembebasan dari tanggung jawab pribadi untuk pajak penghasilan dan hadiah. IRS kemudian akan dibatasi hingga sembilan (9) bulan ("periode pemberitahuan") untuk memberi tahu Fidusia atas segala pajak yang harus dibayar. Berdasarkan IRC §6905, setelah berakhirnya periode pemberitahuan, Fidusia akan dibebaskan dari tanggung jawab pribadi karena setiap kekurangan pajak setelah itu ditemukan karena jatuh tempo dan terhutang. Permohonan harus diajukan ke petugas IRS dengan siapa pengembalian pajak tanah diajukan (atau, jika tidak ada pengembalian pajak properti yang diperlukan, ke kantor IRS di mana pengembalian pajak penghasilan orang yang meninggal itu diajukan).

Pajak Bumi:

Seorang Fidusia yang mengelola sebuah estate yang bangkrut atau kepercayaan juga dapat mempertimbangkan pengajuan, sesuai dengan 28 U.S.C. §2410 (a), keputusan pengadilan distrik federal yang tenang terhadap Pemerintah AS. Pengadilan Distrik hanya akan memiliki yurisdiksi untuk mengatasi tantangan prosedural dan bukan kewajiban pajak IRS yang mendasari (Walker v. US (NJ 2-29-2008) dan Robinson v. Amerika Serikat, 920 F.2d 1157 (3d Cir. 1990)) . In Estate of Johnson v. A.S., 836 F.2d. 940 (5th Cir. 1988), fidusia Texas berpendapat bahwa dia memiliki hak untuk tindakan judul yang tenang untuk menentukan apakah biaya administrasi dan pemakaman memiliki prioritas di atas pajak federal. Akan tetapi, Fidusia harus menyadari bahwa perintah pengadilan judul yang diam-diam tidak dapat melindungi mereka dari pernyataan IRS mengenai pertanggungjawaban pribadi menurut §3713 (b).

DISCHARGE DARI KEWAJIBAN PRIBADI

Pajak Bumi:

IRC §2204 memberi wewenang kepada Fidusia untuk mengajukan permintaan tertulis untuk pembebasan dari tanggung jawab pribadi dari pajak daerah federal. IRS memiliki sembilan bulan sejak mengajukan permohonan, ketika diajukan setelah pengembalian pajak, untuk memberi tahu Fidusia atas pajak harta yang jatuh tempo. Setelah pembayaran pajak (IRS akan menerbitkan formulir 7990) dan berakhirnya periode sembilan bulan, Fidusia akan dibebaskan dari tanggung jawab pribadi untuk setiap defisiensi pajak harta. Penting untuk mengetahui bahwa IRC §2204 hanya membebaskan Fidusia dari pertanggungjawaban pribadi dan tidak akan mempersingkat waktu untuk penilaian pajak terhadap harta warisan atau setiap pengalihan aset real estat.

IRC §6903 menyatakan bahwa pembebasan yudisial tidak cukup untuk membebaskan Fidusia dari kewajiban pajak harta warisan berikutnya. Hanya pengajuan Formulir IRS 56, Pemberitahuan Mengenai Hubungan Fidusia, menginformasikan IRS dari pembebasan yudisial atau pengakhiran hukum lainnya akan mengakhiri kewajiban Fidusia. Sebagai tindakan perlindungan, sebagian besar Fidusia membutuhkan penerima bantuan untuk membuat perjanjian terpisah yang menjamin ganti rugi untuk setiap defisiensi pajak berikutnya sebagai ganti distribusi harta warisan atau kepercayaan kepada mereka.

Pajak Penghasilan dan Hadiah:

IRC §6905 menyediakan metode bagi seorang Fidusia untuk dibebaskan dari tanggung jawab pribadi untuk pajak penghasilan dan hadiah dari orang yang meninggal. Fidusia akan diminta untuk membuat aplikasi tertulis (diajukan setelah pengembalian pajak sehubungan dengan pajak tersebut dibuat) pada Formulir IRS 5495 untuk pembebasan dari tanggung jawab pribadi. Setelah pembayaran pajak atau kedaluwarsa periode sembilan bulan (jika tidak ada pemberitahuan yang dibuat oleh Sekretaris selama periode ini) setelah pengiriman aplikasi untuk melepaskan Fidusia akan: (I) diberhentikan dari tanggung jawab pribadi untuk setiap kekurangan seperti pajak sesudahnya ditemukan karena jatuh tempo; dan (ii) berhak atas pengakuan tertulis (Formulir IRS 7990A untuk pajak hadiah) dari pembebasan tersebut.

KEWAJIBAN TRANSFER

Pajak Properti dan Kepercayaan:

Setiap real estate dan trust beneficiary (pewaris, legatee, dan devisee) harus dinilai dari potensi mereka untuk tanggung jawab pribadi untuk pajak properti yang belum dibayar di bawah IRC §6901 (a) (1) (wasiat real) dan §6324 (a) (2) ( aset non-probate yang termasuk dalam real kena pajak kotor decedent). Berdasarkan IRC §6901, pertanggungjawaban seorang penerima transfer sama dengan pengalihan pada §3713. Kewajiban penerima transfer penerima akan terbatas pada nilai aset yang ditransfer kepada mereka (Komisaris v. Henderson's Estate, 147 F.2d 619 (5th Cir. 1945)).

Pajak Hadiah:

Berdasarkan IRC §2501, donor (pihak yang membuat hadiah) akan memikul tanggung jawab utama untuk membayar kewajiban pajak apa pun yang terkait dengan hadiah. Ini tidak akan menghalangi orang yang telah diberi, di bawah IRC §6324, dari tanggung jawab yang dimintai pertanggungjawaban atas pajak hadiah yang berlaku. Kewajiban transfer akan menahan pihak yang secara pribadi bertanggung jawab atas pajak hadiah yang berlaku (kekurangan pajak donor), hingga nilai hadiah, bahkan jika hadiah yang diterima tidak berkontribusi terhadap kewajiban pajak hadiah yang belum dibayar (US v. Botefuhr, 309 F .3d 1263 (10th Cir. 2002).

IRC § 6324 selanjutnya menyatakan bahwa lien pajak harus tetap berlaku selama sepuluh tahun sejak tanggal hadiah dibuat. Kewajiban akan segera muncul setelah donor gagal membayar pajak hadiah yang berlaku (Poinier v. Commissioner, 858 F.2d 917 (3d Cir. 1988)).

HUKUM PROBAT

Menurut undang-undang negara bagian, klaim pajak federal (pendapatan, harta atau hadiah) tidak akan tunduk pada undang-undang negara pengesahan atau persyaratan bahwa klaim kreditur diajukan dalam proses pengesahan hakim (US v. Stevenson, 2001-2 USTC 50.371 (MD Fla . 2001)). IRS dapat memberikan pemberitahuan tentang tanggung jawab pajak kepada pemegang fidusia dengan mengirimkan Formulir 10492. Kewajiban pajak federal kemudian akan menerima preferensi atas semua klaim lain terhadap dan kewajiban (pajak warisan negara, dan pengeluaran lainnya) dari sebuah estate (Rev. Rul 79 -310, 1979-2 CB 404). Akibatnya, bahkan jika IRS gagal mengajukan klaim terhadap sebuah estate, Fidusia harus secara aktif menegaskan prioritas Pemerintah AS di bawah IRC §3713.

Statuta Negara:

Undang-undang pengesahan negara bagian dapat digunakan untuk melindungi seorang Fidusia dengan membatasi keadaan di mana mereka akan diminta untuk membayar atau memberikan suatu hasil atau pembagian distributif kepada seorang penerima. Di Florida, batasan-batasan termasuk: (I) tidak lebih awal dari lima (5) bulan setelah pemberian surat-surat administrasi; dan (ii) terpaksa, sebelum distribusi akhir, untuk membayar suatu hasil dalam bentuk uang, memberikan properti pribadi tertentu, kecuali jika properti pribadi tersebut dibebaskan dari harta pribadi. Bahkan kemudian, kecuali ahli waris menetapkan bahwa aset tidak akan diperlukan untuk pembayaran pajak warisan dan warisan, klaim (utang, saham elektif, biaya administrasi, dll), menyediakan dana untuk kontribusi, atau untuk menegakkan pemerataan dalam kasus kemajuan. Jika administrasi perkebunan tidak selesai sebelum masuknya perintah distribusi parsial (merancang, tunjangan keluarga, atau saham elektif) pengadilan mungkin memerlukan penerima untuk memposting obligasi dengan sureties dan mengharuskan mereka untuk memberikan kontribusi, ditambah bunga, jika kemudian ditentukan bahwa ada aset yang tidak mencukupi.

Properti Homestead:

Undang-undang pajak federal, terima sebagaimana yang disediakan oleh IRC §6334, Pembebasan Properti dari Retribusi, akan mendahului undang-undang hak milik negara yang dibebaskan dan undang-undang perlindungan wisma konstitusional. Preemption akan memungkinkan IRS untuk memberlakukan pajak federal lien atau retribusi atas aset pribadi dari sebuah estate atau kepercayaan untuk pengumpulan (Dalam Re Garcia, 1D02-0279 (Fla. App. 5 Dist. 2002) atau properti homestead (Busby v. IRS , 79 AFTR 2d 97-1493 (SD Fla. 1997)).

Bagian IRC 6331 memungkinkan Amerika Serikat untuk mengumpulkan pajak dari seorang wajib pajak yang tunggakan dengan retribusi atas semua properti dan hak atas properti kecuali dikecualikan berdasarkan bagian IRC §6334. IRC §6334 secara khusus menyatakan bahwa "kediaman utama tidak akan dibebaskan dari retribusi jika hakim atau hakim dari pengadilan distrik di Amerika Serikat menyetujui secara tertulis) pungutan tempat tinggal tersebut."

Di bawah hukum Florida, seorang Fidusia juga berkewajiban untuk memberi tahu penilai properti county tentang kematian orang yang meninggal dan ketidakmampuan properti mereka untuk pembebasan pajak wisma. F.S. §193.155 (9) menyatakan bahwa kegagalan Fidusia dapat mengakibatkan penilaian hukuman dan bunga. Selain itu, jika properti itu tidak berhak atas pembebasan pajak properti wisma, undang-undang mengatur pengenaan: (I) hak gadai terhadap properti sebenarnya; dan (ii) pengenaan pajak, bunga, dan denda setara dengan lima puluh (50%) persen dari pajak yang belum dibayar akibat klasifikasi yang salah.

Jasa Persiapan Akuntansi dan Pajak untuk Bisnis Kepemilikan Minoritas Bersertifikat

Meminimalkan kesenjangan antara dana dan peluang yang diberikan kepada bisnis milik minoritas dibandingkan dengan yang lain cukup penting. Selain itu, banyak program telah diluncurkan untuk membiarkan perusahaan milik minoritas tumbuh. Sertifikat kepemilikan minoritas yang dimiliki bisnis mendapatkan akses atas program-program khusus pemerintah. Program-program ini termasuk kontrak pemerintah yang akan memberikan dorongan untuk bisnis yang dicabut.

Apa persyaratan untuk mendapatkan kualifikasi sebagai Bisnis Dimiliki Hak Milik Bersertifikat?

Perusahaan-perusahaan berukuran kecil yang berusaha untuk memperoleh Sertifikat Bisnis minoritas diperlukan untuk berhubungan dengan Dewan Pengembangan Pemasok Minoritas Nasional (NMSDC). NMSDC adalah organisasi yang berfokus pada peningkatan prospek bisnis untuk bisnis minoritas bersertifikat dan menghubungkan mereka ke anggota industri perusahaan. Untuk Sertifikasi, aplikasi dapat diajukan secara online dan persyaratannya adalah:

  • Bisnis harus memiliki setidaknya 51 persen kepemilikan minoritas, itu harus melibatkan orang yang 25 persen – Afrika-Amerika, Indian Amerika, Amerika Asia, Penduduk Asli Alaska, Hispanik, atau Penduduk Asli Amerika.

  • Ini dikonfirmasi melalui tes – tes penyaringan dan wawancara bersama dengan kunjungan fisik.

  • Pemilik atau anggota pemilik minoritas harus menjalankan manajemen dan operasi harian perusahaan.

  • Ini harus menjadi organisasi pembuat laba yang terletak di AS atau wilayah tepercaya.

Apa manfaat menjadi Bisnis Kepemilikan Minoritas Bersertifikat?

Akses ke Kontrak Perusahaan dan Pemerintah:

Sesuai undang-undang, banyak organisasi pemerintah diberi mandat untuk melakukan bisnis dengan Bisnis Kepemilikan Minoritas. Jadi, membeli persentase minimum tertentu dari barang-barang dari mereka adalah wajib. Bertentangan dengan ini, sejumlah besar organisasi sendiri bersemangat untuk memulai bisnis dengan mereka bahkan jika perusahaan-perusahaan ini tidak diamanatkan untuk melakukannya. Perusahaan-perusahaan ini diakui dengan baik tentang keuntungan membeli barang dan jasa dari Bisnis Kepemilikan Minoritas yang bersertifikat. Sertifikat ini memberikan cara untuk membedakan perusahaan tertentu dari pemasok lain dalam persaingan. Selain itu, perusahaan-perusahaan ini juga disediakan dengan informasi dari bisnis dan organisasi pemerintah yang ingin membeli kebutuhan pasokan dari bisnis bersertifikat. Daftar ini mengawali pendekatan terfokus mereka terhadap pelanggan yang tertarik.

Pendanaan Diberikan:

Sesuai penelitian jika akses ke utang dan modal ekuitas diukur antara Bisnis Kepemilikan Minoritas dan sebaliknya, Minoritas adalah yang dirampas. Banyak program diluncurkan untuk meminimalkan kesenjangan dalam pendanaan ini. Untuk mendapatkan keuntungan dari program-program ini membutuhkan satu untuk memegang sertifikasi. Jika tidak disyaratkan oleh program, sertifikat ini meninggikan dan melegitimasi status bisnis.

Dana eksklusif Pembiayaan Ekuitas yang disediakan dapat menyusun investasi ekuitas dari suatu bisnis. Perusahaan diberi mandat untuk mendapatkan sertifikasi untuk mendapatkan keuntungan yang sama. Banyak investor ekuitas saat ini menyimpan persentase modal untuk berinvestasi di Bisnis Bersertifikat mempertimbangkan manfaat untuk melakukannya.

Sejumlah besar Pembiayaan Utang juga dimungkinkan untuk perusahaan-perusahaan ini. Untuk mengakses pinjaman ini perusahaan harus memiliki sertifikasi seperti Pembiayaan Ekuitas. Pinjaman ini dengan demikian menawarkan persyaratan suku bunga yang lebih rendah dibandingkan dengan tingkat bunga umum yang dikenakan dan persyaratan jaminan yang lebih santai. Banyak organisasi juga memberikan hibah untuk memberikan dukungan terhadap bisnis-bisnis ini.

Peluang Pelatihan dan Jaringan Diperkuat:

Melalui Sertifikasi, Bisnis Minoritas diberdayakan melalui pelatihan dan program jaringan. Program-program ini akan terbukti bermanfaat bagi mereka sambil memperluas jangkauan mereka ke pelanggan baru dan sambil memberikan praktik terbaik yang diperlukan untuk suatu usaha yang sukses. Seiring dengan kursus online, banyak konferensi dan acara diselenggarakan yang memberikan peningkatan pada proses bisnis dan keuntungan yang diperoleh.

Apa yang Harus Anda Ketahui Saat Mempersiapkan Pengembalian Pajak 2017 Anda

Saat Musim Semi semakin dekat (semoga), begitu juga waktu untuk menyiapkan dan mengajukan pajak 2017 Anda. Sejak terakhir kali kami memposting, Anda seharusnya telah menerima semua dokumen yang diperlukan dari perusahaan dan investasi Anda. Sekarang saatnya untuk mengejar perubahan terbaru pada undang-undang perpajakan karena beberapa dari mereka dapat memengaruhi Anda.

Pengasuh

Apakah Anda seorang pengasuh anggota keluarga dengan gangguan fisik atau mental? Jika demikian Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak Kanada Caregiver Amount. Pemerintah mengakui tanggung jawab finansial ekstra yang bisa diberikan pengasuh pada keuangan Anda. Tahun ini menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit akan jauh lebih sederhana.

pendidikan

Sampai saat ini, hanya kursus tingkat pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat untuk kredit pajak. Jika Anda mengambil kursus lain di fasilitas pendidikan, biaya ini tidak memenuhi syarat. Dengan perubahan baru-baru ini, kursus seperti ketrampilan bahasa kedua dan kursus peningkatan pekerjaan seperti keterampilan komputer dapat memungkinkan Anda memperoleh manfaat dengan lebih banyak cara daripada secara intelektual.

Sementara opsi ini ditambahkan, kredit untuk buku teks pasca sekolah menengah telah dieliminasi. Hal ini tidak mempengaruhi kredit pajak pendidikan atau kemampuan untuk membawa jumlah pendidikan dan buku teks yang tidak digunakan dari tahun sebelumnya.

Orangtua

Kredit Pajak Kebugaran dan Seni Anak-anak dihapuskan pada tahun 2017.

Angkutan

Tampaknya kredit pajak untuk memanfaatkan angkutan umum tidak cukup motivasi bagi wisatawan untuk mengubah kebiasaan transportasi mereka. Oleh karena itu, kredit transit publik dihapus pertengahan tahun 2017. Jika Anda menggunakan transportasi umum pada tahun 2017, ini adalah kesempatan terakhir Anda untuk mengklaim manfaat ini karena jumlah yang dibeli untuk perjalanan antara 1 Januari dan 30 Juni 2017 masih memenuhi syarat.

Perawatan Infertilitas

Bantuan keuangan telah menjadi kenyataan bagi mereka yang membutuhkan bantuan medis untuk hamil. Sejak tahun 2017, perawatan infertilitas kini dimasukkan sebagai biaya medis yang memenuhi syarat. Sebagai manfaat tambahan, ini telah dibuat surut. Berarti jika Anda telah menerima perawatan kesuburan dalam sepuluh tahun terakhir, Anda dapat meminta penyesuaian dari hasil yang lalu.

Ini hanyalah beberapa hal penting untuk pengajuan pajak 2017, bukan pajak yang selalu menjadi sorotan. Meskipun sangat bagus untuk mengetahui cara mendapatkan manfaat selama musim pajak saat ini, mungkin sudah waktunya untuk mulai merencanakan untuk mendapatkan keuntungan tahun depan. Perencana keuangan dapat melihat keuangan Anda saat ini dan masa depan dan membuat rencana yang paling menguntungkan untuk Anda.