Penghindaran Pajak dan Evasion Pajak Dijelaskan dan Dicontohkan

pengantar

Ada perbedaan yang jelas antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak. Satu diterima secara hukum dan yang lainnya adalah pelanggaran. Sayangnya bagaimanapun banyak konsultan bahkan di negara ini tidak mengerti perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak. Sebagian besar aspek perencanaan yang telah disarankan oleh konsultan ini sering masuk dalam kategori penghindaran pajak (yang ilegal) dan cenderung membuat klien berada dalam situasi berisiko dan juga mengurangi nilai perencanaan pajak.

Ini mungkin salah satu alasan utama di mana klien kehilangan kepercayaan pada konsultan perencanaan perpajakan karena kebanyakan dari mereka sering mengusulkan sistem yang meragukan yang jelas berada di bawah kategori penghindaran pajak.

Dalam bab ini saya memberikan beberapa contoh dan studi kasus (termasuk kasus hukum) tentang bagaimana penggelapan pajak (sering disarankan oleh konsultan yang mengaku sebagai spesialis dalam perencanaan pajak) dilakukan tidak hanya di negara ini tetapi di banyak bagian dunia. Memang benar bahwa banyak orang tidak suka membayar uang hasil jerih payah mereka kepada pemerintah. Namun melakukan hal ini dengan cara ilegal seperti dengan penghindaran pajak bukanlah jawabannya. Perencanaan pajak yang baik melibatkan penghindaran pajak atau pengurangan insidensi pajak. Jika ini dilakukan dengan benar dapat menghemat banyak uang dengan cara yang dapat diterima secara hukum. Bab ini juga menyoroti beberapa contoh praktis dan studi kasus (termasuk hukum) tentang penghindaran pajak.

Mengapa Pemerintah Membutuhkan Pajak Anda (Argumen Ekonomi Dasar)

Pajak penghasilan sumber dana pemerintah terbesar saat ini di kebanyakan negara adalah penemuan yang relatif baru, mungkin karena gagasan pendapatan tahunan itu sendiri merupakan konsep modern. Pemerintah lebih suka pajak hal-hal yang mudah diukur dan yang mudah untuk menghitung kewajiban. Inilah sebabnya mengapa pajak awal terkonsentrasi pada barang-barang nyata seperti tanah dan properti, barang fisik, komoditas dan kapal, serta hal-hal seperti jumlah jendela atau perapian di gedung. Pada abad ke-20, khususnya paruh kedua, pemerintah di seluruh dunia mengambil bagian yang semakin besar dari pendapatan nasional negara mereka dalam bentuk pajak, terutama untuk membayar upaya-upaya pertahanan yang semakin lebih mahal dan untuk negara kesejahteraan modern. Pajak tidak langsung pada konsumsi, seperti pajak pertambahan nilai, menjadi semakin penting karena pajak langsung atas penghasilan dan kekayaan menjadi semakin tidak populer. Tetapi perbedaan besar di antara negara tetap ada. Salah satunya adalah tingkat pajak keseluruhan. Sebagai contoh, dalam jumlah pendapatan pajak Amerika Serikat sekitar sepertiga dari PDB (produk domestik bruto), sedangkan di Swedia lebih dekat setengahnya.

Yang lain adalah metode yang lebih disukai untuk mengumpulkannya (langsung versus tidak langsung), tarif di mana ia dipungut dan definisi dari dasar pajak untuk mana tarif ini diterapkan. Negara memiliki sikap yang berbeda terhadap perpajakan progresif dan regresif. Ada juga perbedaan besar dalam cara tanggung jawab perpajakan dibagi di antara berbagai tingkat pemerintahan. Boleh dibilang sesuai dengan disiplin ilmu ekonomi setiap pajak adalah pajak yang buruk. Tetapi barang publik dan kegiatan pemerintah lainnya harus dibayar entah bagaimana, dan para ekonom sering memiliki pandangan kuat tentang metode perpajakan yang kurang lebih efisien. Sebagian besar ekonom sepakat bahwa pajak terbaik adalah pajak yang memiliki dampak sekecil mungkin terhadap keputusan orang tentang apakah akan melakukan kegiatan ekonomi produktif. Tingginya tingkat pajak atas tenaga kerja dapat menghambat orang untuk bekerja, sehingga menghasilkan pendapatan pajak yang lebih rendah daripada jika tarif pajak lebih rendah, sebuah ide yang diambil dalam kurva Laffer dalam teori ekonomi.

Tentu saja, tingkat pajak marjinal mungkin memiliki efek lebih besar pada insentif daripada beban pajak keseluruhan. Pajak tanah dianggap sebagai yang paling efisien oleh sebagian ekonom dan pajak atas pengeluaran orang lain, karena semua pengambilan setelah penciptaan kekayaan dilakukan. Beberapa ekonom mendukung sistem pajak netral yang tidak mempengaruhi jenis kegiatan ekonomi yang terjadi. Yang lain lebih suka menggunakan pajak, dan keringanan pajak, untuk membimbing kegiatan ekonomi dengan cara yang mereka sukai, seperti meminimalkan polusi dan meningkatkan daya tarik mempekerjakan orang daripada modal. Beberapa ekonom berpendapat bahwa sistem pajak harus dicirikan oleh ekuitas horisontal dan ekuitas vertikal, karena ini adil, dan karena ketika sistem pajak adalah orang-orang yang adil mungkin merasa lebih sulit untuk membenarkan penggelapan pajak atau penghindaran.

Namun, siapa yang akhirnya membayar (kejadian pajak) mungkin berbeda dari siapa yang pada awalnya ditagih, jika orang itu dapat meneruskannya, katakan dengan menambahkan pajak ke harga yang dia tetapkan untuk outputnya. Pajak pada perusahaan, misalnya, selalu dibayar pada akhirnya oleh manusia, baik itu pekerja, pelanggan, atau pemegang saham. Anda harus mencatat bahwa perpajakan dan perannya dalam ekonomi merupakan subjek yang sangat luas dan buku ini tidak membahas masalah perpajakan dan ekonomi, melainkan perencanaan pajak untuk meningkatkan posisi ekonomi Anda. Namun jika Anda tertarik untuk memahami peran perpajakan dalam ekonomi Anda harus berkonsultasi dengan buku yang bagus tentang ekonomi yang sering berbicara tentang dampak dari berbagai jenis perpajakan pada kegiatan ekonomi suatu bangsa masyarakat.

Penghindaran Pajak dan Evasion

Penghindaran pajak dapat dijumlahkan dengan melakukan segala kemungkinan dalam hukum untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Tangan yang Dipelajari, seorang hakim Amerika, pernah mengatakan bahwa tidak ada yang jahat dalam mengatur urusan seseorang untuk menjaga pajak serendah mungkin karena tidak ada yang berutang kewajiban publik untuk membayar lebih dari tuntutan hukum. Di sisi lain, penghindaran pajak dapat didefinisikan sebagai membayar pajak lebih sedikit daripada yang diwajibkan secara hukum. Mungkin ada garis tipis di antara keduanya, tetapi seperti Denis Healey, mantan kanselir Inggris, pernah mengatakan, "Perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak adalah ketebalan dinding penjara." Pengadilan mengakui fakta bahwa tidak ada wajib pajak yang wajib mengatur urusannya sehingga dapat memaksimalkan pajak yang diterima pemerintah. Individu dan bisnis berhak mengambil semua langkah hukum untuk meminimalkan pajak mereka.

Seorang pembayar pajak dapat secara sah mengatur urusannya untuk meminimalkan pajak dengan langkah-langkah seperti menunda pendapatan dari satu tahun ke tahun berikutnya. Adalah sah untuk mengambil semua potongan pajak yang tersedia. Juga halal untuk menghindari pajak dengan memberikan sumbangan amal. Penghindaran pajak, di sisi lain, adalah kejahatan. Penggelapan pajak biasanya melibatkan kegagalan melaporkan pendapatan, atau mengklaim pemotongan yang tidak sah. Contoh penghindaran pajak termasuk tindakan seperti ketika kontraktor "lupa" untuk melaporkan LKR 1, 000.000 uang tunai yang diterimanya untuk membangun kolam renang, atau ketika seorang pemilik bisnis mencoba untuk memotong LKR 1, 000.000 dari pengeluaran pribadi dari pajak bisnisnya, atau ketika seseorang secara salah mengklaim bahwa dia memberikan sumbangan amal, atau secara signifikan melebih-lebihkan nilai properti yang disumbangkan untuk amal.

Demikian pula, jika sebuah estate bernilai 5.000.000 LKR dan pelaksana mengajukan pengembalian pajak palsu, secara tidak benar menghilangkan properti dan mengklaim bahwa harta itu hanya bernilai LKR 100.000, dengan demikian jauh lebih sedikit dalam pajak. Penghindaran pajak berdampak pada sistem pajak kita. Ini menyebabkan hilangnya pendapatan yang signifikan bagi masyarakat yang dapat digunakan untuk pendanaan perbaikan di bidang kesehatan, pendidikan, dan program pemerintah lainnya. Penghindaran pajak juga memungkinkan beberapa bisnis untuk mendapatkan keuntungan yang tidak adil di pasar yang kompetitif dan beberapa individu tidak memenuhi kewajiban pajak mereka. Akibatnya, beban pajak yang tidak dibayar oleh mereka yang memilih untuk menghindari pajak jatuh pada pembayar pajak lainnya yang taat hukum.

Contoh penghindaran pajak adalah: ï ~ ~ Gagal untuk menyatakan pendapatan yang dapat diukur ï? ~ Mengklaim deduksi untuk biaya yang tidak terjadi atau tidak dapat dikurangkan secara hukum ï? ~ Mengklaim kredit input untuk barang yang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) belum dibayarkan pada ï ~ ~ Gagal untuk membayar PAYE (bayar ketika Anda mendapatkan formulir dengan memegang pajak) angsuran yang telah dipotong dari pembayaran, misalnya pajak yang diambil dari upah pekerja ï? ~ Gagal mengajukan pengembalian pajak dalam upaya untuk menghindari pembayaran. Berikut ini adalah beberapa tanda bahwa seseorang atau bisnis mungkin menghindari pajak: ï? ~ Tidak terdaftar untuk PPN meskipun jelas melebihi ambang batas ï? ~ Tidak mengenakan PPN pada tingkat yang benar ï? ~ Tidak ingin mengeluarkan tanda terima ï? ~ Memberikan faktur palsu ï? ~ Menggunakan nama bisnis palsu, alamat, atau nomor identifikasi pembayar pajak (TIN) dan nomor registrasi VAT ï? ~ Menjaga dua set akun, dan ï ~ Not Tidak menyediakan staf dengan ringkasan pembayaran

Aspek Hukum Penghindaran Pajak dan Pelanggaran Pajak Dua poin umum dapat dibuat tentang penghindaran pajak dan penghindaran. Pertama, penghindaran pajak atau penghindaran terjadi di seluruh spektrum pajak dan tidak aneh untuk jenis pajak seperti pajak impor, bea meterai, PPN, PAYE dan pajak penghasilan. Kedua, legislasi yang membahas penghindaran atau penghindaran tentu tidak tepat. Tidak ada seperangkat aturan yang menentukan untuk menentukan kapan pengaturan tertentu berjumlah penghindaran pajak atau penghindaran. Kurangnya ketepatan ini menciptakan ketidakpastian dan menambah biaya kepatuhan baik ke Departemen Pendapatan Darat dan pembayar pajak.

Definisi Penghindaran Mitigasi Pajak dan Evasion Tidak mungkin untuk menyatakan tes yang tepat, apakah wajib pajak dihindari, dihindari atau hanya dikurangi kewajiban perpajakannya. Seperti yang dikatakan Baragwanath J dalam Miller v CIR; McDougall v CIR: Apa yang dimaksud dengan 'mitigasi' yang sah (yang berarti penghindaran) dan apa yang merupakan 'penghindaran' tidak sah (penghindaran makna) pada akhirnya akan diputuskan oleh Komisaris, Otoritas Peninjauan Pajak dan akhirnya pengadilan, sebagai masalah penilaian . Harap dicatat dalam pernyataan di atas kata-kata persis seperti yang dinyatakan dalam penilaian. Namun ada campuran kata-kata yang telah diklarifikasi oleh kata-kata dalam tanda kurung oleh saya. Mitigasi Pajak (Penghindaran oleh Perencanaan) Wajib pajak berhak untuk memitigasi kewajiban mereka terhadap pajak dan tidak akan rentan terhadap aturan anti-penghindaran umum dalam undang-undang. Penjelasan tentang mitigasi pajak diberikan oleh Lord Templeman di CIR v Challenge Corporate Ltd: Pajak penghasilan dikurangi oleh pembayar pajak yang mengurangi pendapatannya atau menimbulkan pengeluaran dalam situasi yang mengurangi pendapatannya yang dapat dinilai atau memberi hak kepadanya untuk mengurangi kewajiban pajaknya.

Oleh karena itu, mitigasi pajak adalah perilaku yang, tanpa penghindaran pajak (oleh perencanaan), berfungsi untuk menarik lebih sedikit tanggung jawab daripada yang mungkin terjadi. Penghindaran Pajak Penghindaran pajak, seperti yang ditunjukkan oleh Lord Templeman, bukan sekadar mitigasi. Istilah ini dideskripsikan secara langsung atau tidak langsung oleh ï ~ Al Mengubah insidensi pajak penghasilan ï? ~ Menghilangkan setiap orang dari kewajiban untuk membayar pajak penghasilan ï ~ ~ Menghindari, mengurangi atau menunda kewajiban terhadap pajak penghasilan Pada interpretasi literal yang berlebihan, ini Pendekatan bisa dibilang berlaku untuk mitigasi semata, misalnya, terhadap keputusan individu untuk tidak bekerja lembur, karena penghasilan tambahan akan menarik tingkat pajak yang lebih tinggi. Namun, cara yang lebih baik untuk mendekati penghindaran pajak adalah menganggapnya sebagai pengaturan yang, tidak seperti mitigasi, menghasilkan hasil yang tidak diinginkan oleh Parlemen.

Dalam Challenge Corporation Ltd v CIR, Cooke J menggambarkan efek dari aturan anti-penghindaran umum dalam istilah-istilah berikut: [It] batal terhadap Komisaris untuk tujuan pajak penghasilan pengaturan apapun sejauh itu memiliki tujuan atau efek penghindaran pajak, kecuali tujuan atau efek itu hanya kebetulan. Jika suatu pengaturan dibatalkan, Komisaris diberi wewenang untuk menyesuaikan pendapatan yang dapat dinilai dari siapa pun yang terpengaruh olehnya, sehingga dapat menghalangi setiap keuntungan pajak yang diperoleh oleh orang tersebut. Woodhouse J mengomentari luasnya aturan anti-penghindaran umum dalam kasus Challenge Corporation, mencatat bahwa Parlemen telah mengambil: Keputusan yang disengaja bahwa karena masalah definisi dalam bidang yang sulit dipahami ini tidak dapat dipenuhi dengan secara jelas mengeja serangkaian spesifikasi rinci dalam undang-undang itu sendiri, celah-celah itu harus diperhatikan oleh para hakim.

Evasion Pajak Mitigasi dan penghindaran adalah konsep yang berkaitan dengan apakah kewajiban pajak telah muncul atau tidak. Dengan penghindaran, titik awalnya adalah kewajiban yang muncul. Pertanyaannya adalah apakah pertanggungjawaban itu tidak sah, bahkan secara kriminal ditinggalkan tidak puas. Dalam CIR v Challenge Corporation Ltd, Lord Templeman mengatakan: Evasion terjadi ketika Komisaris tidak diberitahu tentang semua fakta yang relevan dengan penilaian pajak. Penghindaran yang tidak bersalah dapat menyebabkan penilaian ulang. Penghindaran yang curang dapat mengarah pada penuntutan pidana serta penilaian ulang.

Unsur-unsur yang dapat menarik label kriminal untuk penghindaran yang diuraikan oleh Dickson J di Denver Chemical Manufacturing v Komisaris Perpajakan (New South Wales): Niat untuk menahan informasi jangan sampai Komisaris harus mempertimbangkan pembayar pajak yang bertanggung jawab untuk tingkat yang lebih besar daripada wajib pajak siap untuk mengakui, adalah perilaku yang jika hasilnya adalah untuk menghindari pajak akan membenarkan menemukan penghindaran. Tidak semua penghindaran itu curang. Ini menjadi curang jika melibatkan usaha yang disengaja untuk menipu pendapatan. Di sisi lain, penghindaran mungkin ada, tetapi mungkin tidak curang, jika itu adalah hasil dari kesalahan asli. Untuk membuktikan pelanggaran pengelakan, Komisioner harus menunjukkan niat untuk menghindar dari pembayar pajak. Seperti pelanggaran lainnya, maksud ini dapat disimpulkan dari keadaan kasus tertentu. Penghindaran pajak dan mitigasi pajak bersifat eksklusif. Penghindaran pajak dan penghindaran pajak tidak: Mereka mungkin muncul dari situasi yang sama. Misalnya, seorang wajib pajak mengajukan pengembalian pajak berdasarkan keefektifan suatu transaksi yang diketahui batal terhadap Komisaris sebagai pengaturan penghindaran pajak.

Seorang pejabat pajak senior Inggris baru-baru ini mengacu pada masalah ini: Jika skema 'penghindaran' bergantung pada salah saji, penipuan dan penyembunyian fakta-fakta lengkap, maka penghindaran adalah kesalahan istilah; skema itu akan lebih akurat digambarkan sebagai penipuan, dan akan jatuh untuk ditangani seperti itu. Dimana penipuan terlibat, tidak dapat dikarakterisasi ulang sebagai penghindaran dengan menyelubungi perilaku dengan struktur buatan, transaksi yang dibikin dan argumen esoteris seperti bagaimana hukum pajak harus diterapkan pada struktur dan transaksi. Penghindaran Pajak dalam Kerangka Kebijakan Sekarang kita beralih dari kerangka hukum yang ada dalam konteks pajak penghasilan ke kerangka kebijakan yang mungkin untuk mempertimbangkan isu-isu yang berkaitan dengan penghindaran pajak secara umum. Pertanyaan-pertanyaan yang dianggap relevan dengan analisis kebijakan penghindaran pajak adalah: Apa penghindaran pajak? Dalam kondisi apa penghindaran pajak dimungkinkan? Kapan penghindaran pajak merupakan 'masalah kebijakan? Apa tanggapan kebijakan yang masuk akal terhadap penghindaran pajak?

Berapa nilai dari, dan apa batasan dari aturan-aturan umum anti-penghindaran? Dua pertanyaan pertama dibahas di bawah ini Apa itu Penghindaran Pajak? Literatur keuangan dapat menawarkan beberapa panduan untuk apa yang dimaksud dengan penghindaran pajak dalam definisi 'arbitrase'. Arbitrase adalah cara mendapatkan keuntungan dari ketidaksesuaian harga. Contohnya adalah menemukan dan mengeksploitasi perbedaan harga antara Selandia Baru dan Australia dalam saham di perusahaan terdaftar yang sama. Nilai nyata dapat ditemukan dalam aktivitas arbitrasi seperti itu, karena menyebarkan informasi tentang harga. Permintaan untuk barang-barang berharga murah meningkat dan permintaan untuk barang-barang berharga tinggi menurun, memastikan bahwa barang dan sumber daya dimanfaatkan sebaik-baiknya. Oleh karena itu, arbitrase pajak adalah bentuk perencanaan pajak. Ini adalah kegiatan yang diarahkan pada pengurangan pajak. Ini adalah konsep arbitrase pajak yang tampaknya merupakan pengertian yang diterima secara umum tentang apa penghindaran pajak. Kegiatan seperti memberikan uang untuk amal atau berinvestasi di sektor-sektor yang disukai oleh pajak, tidak akan jatuh ke dalam definisi arbitrasi pajak ini, dan dengan demikian tidak akan menjadi penghindaran pajak bahkan jika tindakan tersebut dimotivasi oleh pertimbangan pajak. Telah dicatat bahwa arbitrase keuangan dapat memiliki fungsi ekonomi yang bermanfaat. Hal yang sama mungkin berlaku untuk arbitrase pajak, menganggap bahwa perbedaan dalam perpajakan adalah kebijakan pemerintah yang disengaja yang memajukan efisiensi ekonomi.

Ada kemungkinan bahwa arbitrase pajak mengarahkan sumber daya ke dalam kegiatan dengan tarif pajak rendah, sebagaimana dimaksud oleh kebijakan pemerintah. Kemungkinan besar juga untuk memastikan bahwa para investor di bidang-bidang yang disukai pajak adalah mereka yang dapat memperoleh manfaat paling banyak dari konsesi pajak, yaitu mereka yang menghadapi tingkat pajak marjinal tertinggi. Jika tujuan kebijakan pemerintah lebih baik dicapai, arbitrase pajak sesuai dengan maksud kebijakan pemerintah. Penghindaran pajak, kemudian, dapat dilihat sebagai bentuk arbitrase pajak yang bertentangan dengan niat legislatif atau kebijakan. Apa yang Menghindari Pajak? Bahan dasar dari arbitrase pajak adalah gagasan arbitrase, dan kemungkinan mendapatkan keuntungan dari perbedaan yang diimplikasikan oleh gagasan arbitrase. Definisi ini mengarah pada pandangan bahwa ada tiga syarat yang harus ada untuk menghindari penghindaran pajak. Perbedaan dalam tarif pajak marjinal efektif pada pendapatan ekonomi diperlukan. Untuk arbitrase ada, harus ada perbedaan harga dan, dalam arbitrase pajak, ini adalah perbedaan pajak. Perbedaan pajak semacam itu dapat timbul karena struktur tingkat variabel, seperti skala tingkat progresif, atau perbedaan tingkat berlaku untuk pembayar pajak yang berbeda, seperti badan bebas pajak atau perusahaan rugi pajak.

Alternatifnya dapat timbul karena basis pajak kurang dari komprehensif, misalnya, karena tidak semua pendapatan ekonomi dikenakan pajak penghasilan.

o Kemampuan untuk mengeksploitasi perbedaan pajak dengan mengubah aktivitas pajak tinggi menjadi aktivitas pajak rendah diperlukan. Jika ada perbedaan dalam tarif pajak, tetapi tidak ada kemampuan untuk beralih dari pajak tinggi ke pajak rendah, arbitrase tidak dimungkinkan.

o Bahkan jika kedua kondisi ini dipenuhi, ini tidak membuat arbitrase dan penghindaran pajak menjadi mungkin. Sistem pajak dapat mencampur pembayar pajak tinggi dan rendah. Wajib pajak tingkat tinggi mungkin dapat mengalihkan pendapatan ke pembayar pajak tingkat rendah atau mengubah penghasilan pajak tinggi menjadi bentuk pajak rendah. Tapi ini tidak ada gunanya kecuali wajib pajak tingkat tinggi dapat dikompensasikan dalam bentuk pajak rendah untuk mengalihkan atau mengubah penghasilannya menjadi kategori pajak rendah. Penghasilan harus kembali dalam bentuk pajak rendah. Manfaatnya juga harus melebihi biaya transaksi. Ini adalah kondisi yang diperlukan ketiga untuk arbitrase pajak.

o Karena semua sistem pajak memiliki basis pajak (Hal atau jumlah yang dikenakan tarif pajak.

Untuk mengumpulkan pajak penghasilan, misalnya, Anda memerlukan definisi pendapatan yang berarti. Definisi dasar pajak dapat sangat bervariasi, dari waktu ke waktu dan di antara negara-negara, terutama ketika potongan pajak diperhitungkan. Akibatnya, negara dengan tingkat pajak yang relatif tinggi mungkin tidak memiliki beban pajak yang tinggi (Total pajak yang dibayarkan dalam suatu periode sebagai proporsi dari total pendapatan dalam periode tersebut. Ini dapat merujuk pada pendapatan pribadi, perusahaan atau nasional.) Jika memiliki basis pajak yang lebih sempit daripada negara lain. Dalam beberapa tahun terakhir, ketidakpopuleran politik tingkat pajak yang tinggi telah menyebabkan banyak pemerintah menurunkan suku bunga dan pada saat yang sama memperluas basis pajak, sering meninggalkan beban pajak tidak berubah. ) yang kurang komprehensif karena ketidakmungkinan mendefinisikan dan mengukur semua pendapatan ekonomi, arbitrase pajak, dan penghindaran melekat dalam sistem pajak. Contoh-contoh Arbitrase / Penghindaran Pajak Bentuk arbitrase yang paling sederhana melibatkan unit keluarga atau pembayar pajak tunggal. Jika unit keluarga atau pembayar pajak menghadapi perbedaan dalam tarif pajak (kondisi 1 di atas), dan ketentuan 2 di atas berlaku, maka kondisi ketiga secara otomatis berlaku.

Kesimpulan ini mengikuti karena orang selalu dapat mengkompensasi diri mereka sendiri untuk mengubah atau mengalihkan penghasilan ke tingkat pajak yang rendah. Contoh dari pajak arbitrase sederhana yang melibatkan unit keluarga adalah pendapatan yang dibagi melalui, misalnya, penggunaan kepercayaan keluarga. Contoh dari arbitrasi pajak sederhana yang melibatkan seorang pembayar pajak tunggal adalah straddle dimana dealer dalam aset keuangan membawa kerugian ke atas, katakanlah saham, dan menghalangi keuntungan sambil mempertahankan kepentingan ekonomi dalam saham melalui penggunaan opsi. Transfer pricing dan praktik kapitalisasi tipis di mana non-penduduk meminimalkan kewajiban pajak mereka adalah contoh yang lebih canggih dari prinsip yang sama. Arbitrase multi-pihak lebih kompleks; kerumitan dibuat perlu oleh kebutuhan untuk memenuhi kondisi 3 di atas, yaitu, untuk memastikan keuntungan bersih dikenakan kepada wajib pajak tingkat tinggi. Dalam kasus-kasus yang lebih sederhana dari arbitrasi pajak penghasilan banyak pihak, proses ini biasanya melibatkan entitas bebas pajak (atau pajak-rugi atau pajak-haven) dan entitas pembayar pajak. Penghasilan dialihkan ke entitas bebas pajak dan biaya dialihkan ke entitas pembayar pajak. Akhirnya, entitas pembayar pajak dikompensasikan untuk mengalihkan pendapatan dan mengasumsikan pengeluaran dengan menerima pendapatan tidak kena pajak atau tunjangan tidak kena pajak, seperti keuntungan modal.

Selama bertahun-tahun banyak yang telah terlibat dalam berbagai contoh arbitrase pajak seperti menggunakan elemen dalam undang-undang pada saat itu. Contohnya adalah leasing keuangan, pinjaman non-recourse, tax haven (negara atau zona khusus yang memiliki pajak rendah atau tidak sama sekali, atau bank yang sangat rahasia dan seringkali iklim yang hangat dan pantai berpasir, yang membuatnya menarik bagi orang asing yang tertekan pada penghindaran pajak dan penghindaran) 'investasi' dan saham preferensi yang dapat ditukarkan. Kebijakan pajak rendah yang dilakukan oleh beberapa negara dengan harapan menarik bisnis internasional dan modal disebut persaingan pajak yang dapat memberikan landasan yang kaya untuk arbitrase. Para ekonom biasanya menyukai persaingan dalam bentuk apa pun. Tetapi ada yang mengatakan bahwa persaingan pajak sering merupakan kebijakan pengemis-tetanggamu, yang dapat mengurangi basis pajak negara lain, atau memaksanya mengubah perpajakannya, atau menghentikannya dengan cara yang diinginkan.

Para ekonom yang mendukung persaingan pajak sering mengutip artikel 1956 oleh Charles Tiebout (1924-68) berjudul "A Pure Theory of Local Expenditures". Di dalamnya ia berpendapat bahwa, dihadapkan pada pilihan kombinasi perpajakan dan layanan pemerintah yang berbeda, pembayar pajak akan memilih untuk mencari di mana mereka paling dekat dengan campuran yang mereka inginkan. Variasi tarif pajak di antara negara-negara berbeda adalah baik, karena mereka memberi para pembayar pajak lebih banyak pilihan dan dengan demikian lebih banyak peluang untuk merasa puas. Ini juga memberi tekanan pada pemerintah agar efisien. Jadi langkah-langkah untuk menyelaraskan pajak adalah ide yang buruk. Setidaknya ada satu peringatan besar untuk teori ini. Tiebout berasumsi, yang terpenting, bahwa pembayar pajak sangat mobile dan dapat pindah ke mana pun perpaduan pajak dan manfaat yang mereka sukai ditawarkan.

Persaingan pajak mungkin membuat lebih sulit untuk mendistribusikan kembali dari kaya ke miskin melalui sistem pajak dengan membiarkan orang kaya untuk pindah ke tempat pajak tidak redistributif. Taktik yang Digunakan oleh Penghukum Pajak Penghindaran Pajak di tingkat yang paling sederhana hanya melibatkan keluar dari sistem pajak sama sekali. Pendapatan tersebut mengirimkan tim kecil petugas sukarelawan untuk melakukan pengawasan untuk melacak para moonlighters. Kesuksesan awal ditindaklanjuti oleh penyebaran petugas kepatuhan di hampir setiap kantor pajak. Petugas Investigasi Pendapatan secara rutin memindai iklan di surat kabar lokal atau jendela toko dan bahkan sebelum munculnya komputer pribadi modern mereka sering memiliki akses ke direktori telepon balik untuk melacak pencatat bulan dari perincian nomor telepon telanjang. Mereka juga mempelajari bank dan lembaga-lembaga keuangan lainnya, database pinjaman dan pinjaman, catatan pabean, dan pemesanan hotel kelas bintang untuk acara-acara dan upacara-upacara pribadi untuk mengidentifikasi orang-orang kaya yang mungkin menghindari pajak.

Penipuan Non Ekstraktif Alternatifnya dapat timbul karena basis pajak kurang dari komprehensif, misalnya, karena tidak semua pendapatan ekonomi dikenakan pajak penghasilan. ï? ~ Kemampuan untuk mengeksploitasi perbedaan dalam pajak dengan mengubah aktivitas pajak tinggi menjadi aktivitas pajak rendah diperlukan. Jika ada perbedaan dalam tarif pajak, tetapi tidak ada kemampuan untuk beralih dari pajak tinggi ke pajak rendah, arbitrase tidak dimungkinkan. ï? ~ Bahkan jika kedua kondisi ini terpenuhi, ini tidak membuat arbitrase dan penghindaran pajak menjadi mungkin. Sistem pajak dapat mencampur pembayar pajak tinggi dan rendah. Wajib pajak tingkat tinggi mungkin dapat mengalihkan pendapatan ke pembayar pajak bertarif rendah atau mengubah penghasilan pajak tinggi menjadi bentuk pajak rendah. Tapi ini tidak ada gunanya kecuali wajib pajak tingkat tinggi dapat dikompensasikan dalam bentuk pajak rendah untuk mengalihkan atau mengubah penghasilannya menjadi kategori pajak rendah. Penghasilan harus kembali dalam bentuk pajak rendah. Manfaatnya juga harus melebihi biaya transaksi. Ini adalah kondisi yang diperlukan ketiga untuk arbitrase pajak. Karena semua sistem pajak memiliki basis yang kurang komprehensif karena ketidakmungkinan untuk mendefinisikan dan mengukur semua pendapatan ekonomi, arbitrase dan penghindaran pajak melekat dalam sistem pajak. Ini melibatkan switch keuntungan atau perbedaan waktu, misalnya:

o Poskan tanda terima kencan

o Pengeluaran Pengeluaran Ante

o Cadangan Tersembunyi

o Penghitungan transaksi yang salah seperti menunjukkan penghasilan sebagai hutang.

o Manipulasi saham Mungkin metode tempat paling umum yang terlihat dalam praktik adalah manipulasi saham untuk menghasilkan "laba" yang diinginkan.

Hal ini tidak diketahui oleh Akuntan penghindar untuk terlibat – membahayakan mata pencaharian dan, jika jumlah yang terlibat adalah signifikan, kebebasan pribadi! Kasus yang paling mencolok dari jenis ini adalah ketika Akuntan secara virtual memperlakukan ini sebagai perencanaan pajak akhir tahun. Berdasarkan pengungkapan formal yang dibuat oleh evader di bawah prosedur Hansard ke Pendapatan Darat (di mana ia melibatkan Akuntan dan sehubungan dengan akun dengan nama palsu juga Manajer Bank-nya), adegan berikut dapat diciptakan kembali: "Mempelajari Rancangan akun Akuntan melakukan perhitungan cepat untuk mengetahui kisaran angka apa yang bisa digunakan untuk menutup saham di tangan tanpa menimbulkan kecurigaan.Ia kemudian tampaknya mendiskusikan dengan klien dampak pada laba bersih mengurangi Closing Stock.

Pengaturan kemudian dibuat untuk audit berlangsung dan sementara itu beberapa saham dipindahkan dari lokasi! "Akuntan dan Manajer Bank yang membantu para evader sama-sama bersalah atas konspirasi untuk menipu – itu tidak berarti bahwa mereka tidak mendapatkan keuntungan finansial sendiri. Penipuan Ekstraktif Ini mungkin mengambil bentuk penerimaan tertindas atau pengeluaran yang dipompa: Penerimaan Tertekan Biasanya ini melibatkan arus utama yang membelot. dan seringkali rekening bank yang dirahasiakan.Namun evader yang lebih banyak akal dapat mengambil keuntungan dari pengaturan khusus atau penerimaan yang tidak terduga: Dimana pemilik atau direktur secara pribadi berurusan dengan beberapa pelanggan dimungkinkan untuk pemeriksaan dilakukan dengan cara yang memfasilitasi pengalihan. Sebagai alternatif, periksalah substitusi yang dapat digunakan, sehingga jika tidak, cek "off record sale" dipasang di bank dan jumlah yang setara dari "pada catatan uang tunai" diekstraksi.

Tidak diketahui bahwa pembayaran tunai terlambat dari penjualan kredit untuk memotong sistem pembukuan dengan utang yang kemudian dihapuskan sebagai buruk. Tanda terima tak terduga selalu menghadirkan peluang bagus untuk pembelokan. Sebagai contoh:

1. Scrap penjualan

2. Asuransi atau pemulihan hutang yang buruk

3. Pengembalian uang, potongan harga atau diskon

4. Barang yang dikembalikan dijual dengan uang tunai, pembuangan aset yang ditulis sepenuhnya dan rejeki-tak-terduga secara umum.

Orang yang menghindar mungkin mengambil keuntungan dari peluang bisnis baru, yang tetap tersembunyi, dan tidak tercatat. Contoh ini terlihat dalam praktek termasuk:

1. dokter gigi dengan tiga praktik yang hanya dua yang diungkapkan

2. Penjualan yang tidak terpakai dari suku cadang mobil yang sampai sekarang ketinggalan zaman ke pasar mobil klasik yang sedang berkembang. Meningkatnya Pembelian & Pengeluaran Di mana kemampuan untuk menolak kuitansi terlalu sulit orang yang menghindar mungkin menarik uang tunai dari rekening bank bisnis dan menyamarkan penarikan semacam itu sebagai suatu bentuk bisnis yang sah biaya. Dalam praktik ini sering melibatkan penggunaan karyawan "hantu" atau pengeluaran fiktif untuk menutupi ekstraksi semacam itu. Pengeluaran fiktif harus menggunakan penggunaan faktur palsu. Ini mungkin berupa faktur yang diubah, difotokopi atau bahkan dipindai versi "blanked" dari faktur asli, faktur palsu atau bahkan faktur kosong yang disediakan oleh rekanan.

Pendekatan lain yang terlihat dalam praktek melibatkan penggunaan perusahaan lepas pantai yang tampaknya tidak berhubungan untuk meningkatkan faktur untuk layanan fiktif. Untuk menyembunyikan kepemilikan sebenarnya dari perusahaan lepas pantai, para evader menggunakan kepercayaan "lubang hitam" untuk memegang saham. Pada dasarnya ini melibatkan wali amanat non-penduduk yang patuh dan pemukim "bodoh" – wali amanat yang menyediakan direktur "antek" sebagai bagian dari pengaturan.

Skema Evasion Pajak Kerja Skema penghindaran pajak pekerjaan dapat mengambil berbagai bentuk. Beberapa metode penghindaran yang lebih lazim termasuk piramida, penyewaan karyawan, pembayaran karyawan secara tunai, pengarsipan pajak gaji palsu atau gagal untuk mengajukan pengembalian pajak gaji. Piramida "Pyramiding" pajak pekerjaan adalah praktik curang di mana bisnis menahan pajak dari karyawannya tetapi sengaja tidak mengirimkannya ke departemen terkait. Bisnis yang terlibat dalam piramida sering mengajukan kebangkrutan untuk membebaskan kewajiban yang timbul dan kemudian memulai bisnis baru dengan nama yang berbeda dan memulai skema baru. Ketenagakerjaan Leasing Karyawan leasing adalah praktik bisnis hukum lain, yang kadang-kadang dapat disalahgunakan.

Penyewaan karyawan adalah praktek kontrak dengan bisnis luar untuk menangani semua masalah administrasi, kepegawaian, dan penggajian karyawan. Dalam beberapa kasus, perusahaan-perusahaan leasing karyawan gagal untuk membayar kepada pihak berwenang setiap bagian dari pajak pekerjaan yang dikumpulkan. Pajak ini sering dibelanjakan oleh pemilik untuk urusan bisnis atau pengeluaran pribadi. Seringkali perusahaan bubar, meninggalkan jutaan dalam pajak tenaga kerja belum dibayar. Membayar Karyawan secara Tunai Membayar karyawan secara keseluruhan atau sebagian dalam bentuk tunai adalah metode umum untuk menghindari pajak penghasilan dan pekerjaan yang mengakibatkan hilangnya pendapatan pajak kepada pemerintah dan hilangnya atau mengurangi manfaat sosial di masa depan. Mengarsipkan Pengembalian Pajak Penggajian Palsu atau Gagal Mengajukan Pengembalian Pajak Penggajian Mempersiapkan pengembalian pajak penggajian palsu yang mengecilkan jumlah upah yang dikenakan pajak, atau gagal mengajukan pengembalian pajak kerja adalah metode yang biasanya digunakan untuk menghindari pajak tenaga kerja. Pembayaran Manfaat Ini termasuk manfaat gratis seperti hiburan pribadi, tunjangan berlebihan untuk perjalanan ke luar negeri, penyediaan skema pendidikan (pendidikan asing) hanya untuk karyawan yang disukai, mobil dan sopir yang dibayar oleh perusahaan, dll adalah contoh sederhana.

Kesimpulan

Saya berharap bahwa saya telah memperjelas perbedaan antara melakukan hal-hal yang benar dan sah dan dengan cara curang. Apakah Anda seorang pembayar pajak atau konsultan, penting untuk memastikan bahwa Anda memahami nuansa perencanaan pajak yang baik. Meskipun dipahami bahwa perencanaan pajak menjadi lebih sulit dan hanya ada garis tipis antara apa yang benar dan salah itu jelas membutuhkan ahli untuk melakukan yang diperlukan. Namun hati-hati jangan sampai tertipu oleh mereka yang mengaku ahli dalam perencanaan pajak ketika mereka hanya ahli komputasi.

Reformasi Pajak

Menerapkan "pajak tetap" pada Tingkat Penghasilan

Satu isu reformasi pajak yang membutuhkan pengalamatan adalah jumlah pendapatan yang perlu dibangkitkan oleh sistem pajak federal. Ketika ada ketidakseimbangan antara pendapatan dan pengeluaran, hutang dan defisit federal akan meningkat dan mencapai batas yang tidak berkelanjutan. Para pembuat kebijakan perlu menilai kebijakan pajak dan mencari cara untuk mengurangi tekanan fiskal. Menerapkan pajak tetap atas penghasilan pada tingkat 18% untuk semua orang Amerika. Memiliki pajak tetap untuk semua orang Amerika akan memastikan bahwa semua warga negara dikenakan pajak yang sama dan tidak ada bias. Namun, tingkat 18% terlalu tinggi bagi warga dengan memperhitungkan warga memiliki pendapatan yang berbeda. Menerapkan kebijakan ini tidak akan bermanfaat bagi pemerintah, karena hanya akan menguntungkan masyarakat berpenghasilan tinggi.

Kelas pekerja di Amerika membayar terlalu banyak pajak dibandingkan dengan kerja sama dan jutawan. Sebagian besar perusahaan besar dan menguntungkan membayar sedikit pajak dibandingkan dengan warga kelas menengah. Jika perusahaan dan orang kaya membayar bagian mereka yang adil, negara akan mampu memotong pajak untuk sebagian besar warga menengah dan umum. Ini juga dapat ditingkatkan dengan memotong pengeluaran boros pada senjata, militer dan perang. Sebaliknya, memajaki lebih banyak orang berpenghasilan tinggi akan mengakibatkan pemerintah memiliki lebih banyak uang untuk diboroskan. Ini juga bertindak sebagai penghalang bagi bisnis dan individu untuk menghasilkan uang. Ini mungkin mengarah pada pengurangan investasi oleh investor. Di masa lalu, pajak tinggi memperlambat ekonomi dan mengakibatkan stagnasi. Memotong pajak atas bisnis mempromosikan pendapatan. Namun, peningkatan pajak menyebabkan penurunan belanja bisnis dan investasi ketika mereka mencoba untuk memotong pengeluaran pajak mereka yang mengakibatkan penurunan pendapatan bagi pemerintah.

Melaksanakan Reformasi Partai Demokrat

Ada proporsi yang tidak seimbang dari kekayaan individu di AS. Langkah-langkah agresif perlu diambil untuk pemulihan distribusi pendapatan yang adil. Kelas menengah dan orang miskin membayar banyak dalam hal pajak federal yang disebabkan oleh ketidakadilan pajak negara. Reformasi sistem pajak yang luas harus diterapkan untuk menyederhanakan sistem pajak. Kebijakan pajak harus diterapkan untuk menghilangkan celah. Demokrat memegang gagasan bahwa pajak harus ditingkatkan untuk kelas atas dan dikurangi untuk kelas menengah. Kode pajak dan sistem membutuhkan perbaikan. Amerika Serikat membutuhkan kode yang menciptakan kekayaan bagi orang-orang dan imbalan bekerja dan bukan kode, yang menghasilkan kekayaan bagi mereka yang memilikinya. 2.000.000 dolar harus ditetapkan pada tingkat pendapatan di mana orang Amerika harus dikenai pajak lebih berat. Ini akan membuka jalan untuk memotong pajak bagi warga lainnya. Peningkatan pajak untuk orang-orang Amerika yang kaya akan menyebabkan pemotongan pajak sebesar 98% di mana sebagian besar keluarga akan dapat menghadapi tantangan ekonomi harian mereka.

Proposal Reformasi Pajak Blueprint GPO

Sebuah proposal oleh cetak biru GOP rumah mengusulkan bahwa pajak penghasilan perusahaan harus diganti dengan Pajak Aliran Kas Berbasis Tujuan (DBCFT). Ini akan membantu pajak penghasilan yang bekerja sama dan sistem pajak AS di seluruh dunia menghilangkan distorsi yang ditimbulkannya. Sistem di seluruh dunia akan diganti dengan sistem pajak teritorial di mana perusahaan akan dikenakan pajak berdasarkan lokasi keuntungan mereka dan tidak sesuai dengan tempat tinggal perusahaan mereka. Perusahaan di AS yang memperoleh laba di luar negeri tidak akan dikenakan pajak lagi atas keuntungan mereka ketika mereka dibawa kembali ke Amerika Serikat. Sistem pajak ini juga akan memungkinkan aliran modal yang bebas kembali ke AS dengan menghilangkan efek lock-out. Ini akan mendorong perusahaan untuk memperluas dan menanamkan operasi di seluruh dunia.

Mengubah Tarif Pajak

Rencananya adalah memangkas pajak di semua tingkat pendapatan, tetapi para pembayar pajak yang berpenghasilan tinggi akan menerima pemotongan terbesar. Tagihan pajak rata-rata kemudian akan dipotong oleh 1810 dolar, yang akan meningkatkan pendapatan sebesar 2,5% setelah pajak. Pembayar pajak atas 1% kemudian akan mendapat manfaat sebesar 3/4 pemotongan pajak sementara pembayar pajak tertinggi akan melihat penurunan pemotongan pajak 16,9% setelah pendapatan pajak. Rumah tangga kelas menengah akan menerima pemotongan pajak 0,5 persen setelah pendapatan pajak, sementara orang Amerika termiskin akan melihat penurunan dalam pemotongan pajak mereka 0,4% setelah pendapatan pajak. Rencananya akan melihat pengurangan 33% oleh tingkat pendapatan pajak individu atas, 20% oleh perusahaan, dan 25% untuk kemitraan dan kepemilikan tunggal. Ini akan mengurangi kredit pajak anak dan pemotongan standar.

Pajak konsumsi arus kas akan menggantikan pajak penghasilan perusahaan, yang akan berlaku untuk semua bisnis di mana kepentingan dalam bisnis tidak dapat dikurangkan dan investasi akan langsung dipotong. Ini akan menghasilkan pajak arus kas yang dapat disesuaikan perbatasan dengan pengecualian penerimaan ekspor dan impor yang dibeli tidak akan dikurangi. Pemotongan tingkat pajak marjinal ini akan mengurangi tarif pajak pada investasi baru, insentif pada investasi AS akan meningkat, dan distorsi pajak akan berkurang pada alokasi modal. Namun, suku bunga akan meningkat jika terjadi peningkatan pinjaman pemerintah dan menyebabkan kerumunan pada investasi swasta. Ini akan mengimbangi dampak positif dari rencana investasi swasta. Untuk mengatasi percabangan pemotongan pajak atas defisit, pengeluaran federal perlu dikurangi.

Penerapan PPN

Pajak konsumsi nasional (PPN). Ini adalah pungutan atas perbedaan antara pembelian barang dan penjualannya. Umumnya, pajak dihitung berdasarkan bisnis menurut penjualannya, kredit untuk pajak yang dibayarkan atas pembeliannya dikurangi dan selisihnya diteruskan ke pemerintah. Pendapatan perusahaan multinasional yang berdomisili di Amerika Serikat juga harus dikenai pajak. Pengeluaran diskresioner dan wajib juga harus dikurangi yang akan mengarah pada pengurangan defisit dan utang. Menurunkan pengeluaran pemerintah untuk perawatan kesehatan dan mengurangi pendapatan di bawah jumlah dasar akan mengimbangi pengurangan defisit. Hal ini akan menyebabkan peningkatan investasi domestik, tabungan nasional dan persediaan modal akan meningkat.

Bagaimana Lotere Harganya Dimenangkan di Eropa?

Di seluruh dunia, lotere telah diluncurkan untuk mengumpulkan uang untuk program pemerintah dan inisiatif masyarakat. Pendanaan tidak hanya berasal dari penjualan tiket tetapi juga dari pajak yang pemenang harus bayar atas hadiah mereka. Di Eropa, tarif pajak berbeda dari satu negara ke negara lainnya, dengan masing-masing pemerintah mengambil bagian yang berbeda dari hadiah.

Di Amerika, semua kemenangan lotre dikenakan pajak sebesar 25%. Uang ini kemudian digunakan oleh pemerintah federal untuk mendanai berbagai inisiatif. Di seberang kolam, hal yang sama berlaku, dan pajak berkisar antara 10% hingga 20%, tergantung pada negara.

Di Yunani, undang-undang baru disahkan yang akan membebankan semua pemenang lotere 10% pada hadiah mereka. Undang-undang itu dipenuhi dengan banyak perlawanan, karena pajak harus dibayarkan pada semua kemenangan – bahkan yang bernilai € 1. Di negara-negara lain, ada € 500 hingga € 3500 minimum yang pemain harus menangkan agar kemenangan mereka dikenai pajak. Di Portugal, pemain harus membelanjakan 20% dari kemenangan mereka pada pajak sementara Rumania mensyaratkan pajak lotre 25%. Di Polandia, pajak lotre adalah 10% dan di Italia, itu adalah 6%.

Jika Anda seorang pemain lotere yang rajin, tampaknya tempat terbaik untuk hidup adalah Prancis dan Inggris. Semua kemenangan, tidak peduli seberapa besar, dibayarkan sebagai lumpsum dan mereka tidak dikenai pajak. Mungkin terdengar terlalu bagus untuk menjadi kenyataan, tetapi ini benar-benar terjadi. Lebih dari 8500 pemain telah menjadi jutawan berkat lotere Prancis, dan tidak ada yang diharuskan membelanjakan uang mereka untuk membayar pajak. Di Britania Raya, the lotere dikenal untuk memberikan jutaan pound dalam pendanaan untuk berbagai organisasi komunitas, tetapi donasi ini berasal dari penjualan tiket daripada pajak lotere. Lokasi lotere bebas pajak lainnya adalah Austria, Jerman dan Irlandia.

Untuk kemenangan bebas pajak, Anda juga dapat memainkan undian berhadiah EuroMillions. Terkenal karena membayar hadiah uang tunai hampir satu miliar euro selama bertahun-tahun, lotere yang murah hati ini telah membuat ribuan orang Eropa menjadi jutawan. Pemenang dari jackpot ini menerima hadiah mereka sebagai lump sum, dan mereka tidak harus membayar pajak.

Namun, ada beberapa pengecualian. Pada Januari 2013, pemerintah Spanyol memperkenalkan pajak 20% untuk semua hadiah EuroMillions. Portugal telah memiliki aturan yang sama untuk beberapa waktu, mengharuskan semua pemenang membayar 20%. Di Swiss, pemenang EuroMillions harus membayar pajak, tetapi itu bervariasi tergantung pada negara tempat sang pemenang tinggal.

Strategi Pajak Bisnis: Apa yang Berfungsi dan Apa yang Tidak

Ini pertengahan Desember dan waktu untuk Solopreneurs dan semua profesional yang bekerja secara mandiri untuk memikirkan berapa banyak uang yang akan kami serahkan kepada petugas pajak tahun ini. Perencanaan pajak biasanya berada di atas kepala ketika tahun berakhir, tetapi disarankan bahwa terobsesi atas pajak tidak selalu berguna. CPA New York City dan pakar pajak bisnis kecil Michael Hanley menyarankan Anda untuk berhenti sejenak dan dengan hati-hati mengevaluasi dampak yang akan ditimbulkan oleh strategi pajak agresif terhadap keadaan keuangan Anda.

Hanley memperingatkan pemilik usaha kecil dan Solopreneurs terhadap pengeluaran yang didongkrak untuk pengeluaran bisnis untuk menurunkan tagihan pajak, karena pemotongan bukanlah manfaat dolar-untuk-dolar. Setiap dolar dihapuskan sebagai hasil pengurangan rata-rata hanya 30 sen dalam penghematan pajak (tergantung pada kelompok pajak dan struktur hukum bisnis Anda). Jika Anda memiliki barang tiket besar untuk dibeli dan Anda mengantisipasi bahwa pendapatan tahun ini dan tahun depan akan hampir sama, maka belilah ketika Anda bisa mendapatkan harga terbaik untuk barang tersebut, baik tahun ini atau tahun depan. Tabungan Anda bisa bernilai lebih dari deduksi.

Hanley juga membahas taktik yang tampaknya umum untuk meniadakan rekening bank bisnis seseorang pada 31 Desember. Membayar biaya bisnis, menambah rekening pensiun Anda, atau membeli peralatan bisnis atau persediaan mungkin membuat pekerjaan taktik saldo rekening nol bank. Membayar sendiri bonus, mengambil distribusi pemegang saham jika bisnis Anda adalah entitas korporat, melunasi kredit Anda di bank, atau membayar kartu kredit bisnis tidak akan memberi Anda potongan yang sah.

Pendidikan pengembangan profesional adalah pengurangan pajak, jadi jika Anda memegang uang dan ada lokakarya atau simposium yang berpotensi bermanfaat yang ditawarkan di akhir tahun atau di awal tahun baru, lakukan registrasi dan bayar pada atau sebelum 31 Desember. Menambahkan sertifikasi kepada CV Anda dapat membuat layanan Anda tampak lebih berharga bagi klien dan mungkin juga membenarkan peningkatan tarif per jam dan biaya proyek Anda.

Anda juga dapat mempertimbangkan untuk mengadakan pesta liburan untuk klien, calon klien, sumber rujukan, dan rekan bisnis terpilih (artinya, tidak ada orang yang mungkin mencuri klien!). Pengeluaran partai akan dapat dikurangkan dari pajak dan yang terbaik, itu bisa berubah menjadi tambang jaringan yang menciptakan jam yang dapat ditagih untuk Anda di tahun mendatang dan seterusnya.

Klien dan sumber rujukan bisa mendapatkan lebih banyak bisnis juga dan itu akan membuat hubungan mereka dengan Anda lebih berharga bagi mereka. Jika Anda dapat mengambil meja besar atau ruang pribadi di restoran yang tidak perlu mewah, tetapi memiliki reputasi yang baik, maka rencanakan pesta Anda dan gunakan Evite untuk undangan dan RSVP. Biarkan 7-10 hari untuk balasan — undangan menit terakhir bisa baik-baik saja. Spontanitas memiliki pesonanya, terutama pada saat ini.

Undang 30 tamu dan berharap 10 orang tampil. Tetapkan lima atau enam makanan jari dan atur cocktail khusus. Jika seseorang meminta bir atau anggur, biarkan mereka memilikinya. Pesta Anda dapat berjalan dari 18:00 – 20:00. Kebanyakan orang akan memiliki dua minuman, restoran akan memberi tahu Anda berapa banyak makanan yang harus dikeluarkan. Anda mungkin akan menghabiskan $ 60 / pp, yang berarti bahwa tabel 10 akan berharga sekitar $ 750.

Anda mungkin juga mempertimbangkan untuk mengadakan pesta untuk koneksi Terhubung Anda. Ini akan menjadi cara yang bagus untuk memperkenalkan kolega Anda satu sama lain dan jam yang dapat ditagih dapat dibuat sebagai hasilnya. Anda mungkin ingin menjadikan ini urusan pizza, salad, bir, dan anggur, tapi memangnya kenapa? Ini ide bagus, tidak peduli. Jika Anda memiliki 100 koneksi, rencanakan 25 pertunjukan.

Jika sudah terlambat untuk menjadi tuan rumah pesta tahun ini, kartu dan stempel yang digunakan untuk salam bulan Desember yang akan Anda kirim ke klien dan sumber rujukan dapat dikurangkan dari pajak. Lebih jauh lagi, jika klien tertentu telah memberi Anda jumlah jam yang dapat ditagih, mungkin dengan pengikut yang berkelanjutan, kemudian mengirim hadiah kepada klien tersebut. Konfirmasikan dengan departemen SDM perusahaan bahwa hadiah perusahaan diperbolehkan dan jika ada jumlah hadiah maksimum. Karunia itu akan meningkatkan hubungan dan itu juga dapat dikurangi pajak.

Terima kasih sudah membaca,

Kim

Mengapa Apakah Bisnis Lebih Memilih GST daripada Struktur Pajak Lainnya?

Reformasi GST telah berhasil disahkan di kedua majelis Parlemen dan Pemerintah siap untuk meluncurkan struktur pajak baru dalam beberapa bulan mendatang, yaitu mulai 01 Juli 2017, tepatnya. Jadi apa itu GST? GST singkatan dari Pajak Barang & Jasa yang akan menyederhanakan struktur pajak di India. Sistem pajak ini akan bermanfaat baik untuk bisnis maupun individu. Sejauh menyangkut bisnis, GST akan sangat menguntungkan karena akan mengurangi beban beberapa pengajuan pengembalian dan juga akan menghilangkan hambatan geografis untuk perusahaan perdagangan. Integrasi GST dengan Tally ERP 9 akan menjadi tambahan nilai yang bagus untuk bisnis yang ingin mengotomatiskan pengarsipan kembali mereka dibandingkan dengan manual.

Organisasi lebih menyukai GST daripada rezim pajak saat ini

Menjadi sistem pajak konsep ganda, penting untuk memahami hal-hal penting GST. Sistem ini memungkinkan pemerintah Negara Bagian maupun Pusat untuk mengelola, mengumpulkan, serta membagi pajak berdasarkan cara transaksi dilakukan. Tidak diragukan lagi, caranya berbeda dari rezim pajak saat ini dan sekali dalam implementasi akan membuat kehidupan orang dan usaha kecil dan menengah menjadi mudah. Sekarang, mari kita lihat apa yang dihasilkan GST baru dibandingkan dengan rezim pajak saat ini.

  • Rezim pajak saat ini di India termasuk undang-undang yang berbeda untuk pajak yang berbeda, sedangkan di GST hanya akan ada satu undang-undang karena struktur pajak ini akan menggabungkan pajak yang berbeda

  • Rezim pajak saat ini memiliki tingkat yang berbeda-beda sedangkan sistem ini akan memasukkan satu tarif CGST tunggal dan tingkat SGST konstan di semua negara bagian

  • Kredit CST dan fakta bahwa banyak pajak yang tidak diizinkan dalam sistem pajak saat ini akan menyebabkan efek penumpahan. GST tidak akan meningkatkan situasi ini karena konsep CST akan dihapus sepenuhnya setelah IGST diperkenalkan.

  • Rezim pajak saat ini memungut pajak berat pada pembayar pajak sehingga banyak membebani pajaknya. Ketika GST diperkenalkan, beban pajak kemungkinan akan berkurang karena semua pajak akan diintegrasikan yang selanjutnya akan membagi beban pajak.

  • Beberapa pajak dimasukkan dalam biaya karena adanya efek Cascading. Namun, dalam GST, beban biaya berkurang karena efeknya dihilangkan oleh mekanisme dengan menyediakan kredit.

  • Skenario saat ini tidak memberdayakan baik Negara dan Pusat pada subjek yang sama dalam sistem pajak saat ini. Namun, di GST, pihak berwenang akan diberi wewenang untuk membuat undang-undang tentang GST karena konstitusi akan memungkinkannya untuk melakukannya.

  • Dalam skenario saat ini, struktur pajak cukup kompleks karena ada beberapa undang-undang yang harus diikuti bersama dengan kebutuhan mereka. Dalam GST, struktur pajak sangat disederhanakan karena hanya akan diatur oleh satu undang-undang.

Banyak yang percaya itu GST adalah hal terbaik yang terjadi pada sistem pajak India. Lebih lanjut, integrasinya dengan Tally ERP akan membuatnya mencapai jutaan orang. Selain itu, implementasi GST akan semakin mengarah pada produktivitas dan efisiensi yang lebih tinggi dalam memberikan solusi berbasis waktu.

Kesalahpahaman Umum Tentang Pencari Kerja Tentang Pekerjaan Pajak Internasional

Sampai sekarang, ada banyak peluang kerja yang dapat dipilih oleh individu. Dan, memilih pekerjaan bisa lebih mudah dengan bantuan agen kepegawaian. Ini dimungkinkan karena agensi yang dapat dipercaya memiliki koneksi yang baik dengan banyak perusahaan. Namun, ada masalah yang membatasi individu untuk memilih pekerjaan yang baik. Dan, salah satu masalah utama adalah beberapa individu memiliki kesalahpahaman dalam pekerjaan tertentu seperti pekerjaan pajak internasional. Untuk memberi Anda fakta yang benar, di bawah ini adalah kesalahpahaman yang biasanya orang pikirkan tentang pekerjaan pajak.

Bekerja selama berjam-jam selama musim pengajuan pajak

Salah satu kesalahpahaman utama pencari kerja berkaitan dengan pekerjaan pajak internasional adalah mereka biasanya berpikir bahwa pekerjaan yang terkait dalam bidang ini sangat melimpah terutama selama pengajuan musim. Tentu saja, ada banyak tugas yang harus dihadapi karyawan selama musim-musim tertentu. Namun, ini bisa dicegah dengan persiapan. Misalnya, penting untuk berorientasi pada detail. Ini penting untuk memastikan bahwa Anda mengatur file dan dokumentasi yang memungkinkan Anda untuk membuat tugas Anda lebih mudah dan lebih efisien.

Sebagian besar departemen pajak terlalu banyak bekerja

Kesalahpahaman berikutnya dari individu tentang pekerjaan pajak adalah sebagian besar departemen yang menangani tugas-tugas ini terlalu banyak bekerja. Ketika bekerja di departemen pajak, Anda harus memiliki karakteristik tertentu. Beberapa keterampilan penting yang dibutuhkan dalam pekerjaan ini adalah kreatif, menjadi komunikator yang efektif, memperoleh keterampilan analitis dan numerik. Tapi, ada saatnya departemen ini akan sibuk terutama selama musim-musim tertentu. Hal ini dapat dihindari jika perusahaan menghargai departemen semacam itu karena mereka dapat memberi mereka alat dan peralatan yang dapat diandalkan untuk memastikan bahwa mereka dapat menyelesaikan pekerjaan mereka dengan baik dan mudah. Belum lagi, perusahaan juga memastikan bahwa departemen memiliki staf yang cukup untuk mengakomodasi semua tugas yang ada.

Memenuhi syarat dalam pekerjaan pajak adalah stres

Akhirnya, beberapa orang berpikir bahwa menjadi pelamar yang memenuhi syarat untuk pekerjaan pajak adalah stres. Tentu saja, sebelum menjadi pelamar yang memenuhi syarat, Anda harus memiliki keterampilan dan pengetahuan yang tepat. Dan, Anda perlu berinvestasi dalam waktu dan uang untuk mencapai tujuan ini. Tentunya, hal-hal ini penting, tetapi dapat memberi Anda manfaat terbaik dalam jangka panjang. Untuk membuatnya lebih baik, Anda juga dapat menemukan peluang kerja yang lebih baik yang dapat menyesuaikan kebutuhan Anda dengan benar memberi Anda masa depan yang lebih baik.

Ini adalah beberapa kesalahpahaman yang paling umum yang orang pikir yang membatasi mereka untuk mencari pekerjaan pajak internasional.

ELSS Tax Saving Mutual Funds

Sebagian besar dari kita mencari pilihan tabungan ketika petugas pajak mengetuk pintu kita. Sebagian besar waktu, kita cenderung sadar atau tidak sadar mengabaikan ELSS. Sebuah reksa dana simpanan pajak yang terdiversifikasi, Skema Kesetaraan Terkait (ELSS) adalah salah satu bagian utama korpus diinvestasikan ke pasar ekuitas.

Sekarang, Anda dapat mulai berinvestasi dalam skema ELSS melalui rute SIP. Namun, Anda perlu mencatat bahwa setiap investasi akan membayangkan periode lock-in 3 tahun dari tanggal investasi. Dana ELSS memberi Anda dua opsi pertumbuhan dan dividen. Opsi pertumbuhan memberi Anda jumlah lump-sum setelah selesainya periode lock-in sedangkan opsi dividend memberi Anda dividen setiap kali ada dana mengumumkan dividen, bahkan jika itu dalam periode lock-in.

Dana ELSS menjadi instrumen yang semakin populer, mari kita cari tahu mengapa itu bisa menjadi investasi yang berguna untuk Anda.

Dapatkan manfaat dari penghematan pajak dan investasi

ELSS memberi Anda manfaat ganda. Selain itu, karena keunggulan pasarnya dari eksposur ekuitas, itu membantu melipatgandakan uang Anda lebih cepat sambil menjaga pajak Anda di bawah memeriksa manfaat bagian 80C. Oleh karena itu, ELSS bukan hanya alat tabungan vanila biasa tidak seperti PPF. ELSS membuka opsi untuk mendapatkan pengembalian yang kuat sambil menyimpan pajak Anda.

Periode lock-in lebih rendah dibandingkan dengan opsi penghematan pajak lainnya

ELSS memiliki periode lock-in terendah hanya tiga tahun dibandingkan dengan instrumen populer lainnya. Ini termasuk PPF (15 tahun), NSC (6 tahun), dan tabungan pajak FD (5 tahun). Oleh karena itu, ELSS menikmati likuiditas tertinggi di antara opsi lain.

Pengembalian yang unggul dan bebas pajak

Dari semua opsi yang tersedia di bawah bagian 80C, pengembalian dari ELSS dan PPF bebas pajak. Selain itu, ELSS memberi Anda pengembalian terbaik hanya karena keunggulan pasarnya. Pengembalian dari NSC dan FDs dikenakan pajak. Oleh karena itu, ELSS memberi Anda hasil terbaik di antara semua instrumen.

Membuka investasi ekuitas

Anda mungkin memiliki keberatan tentang berinvestasi di reksa dana. Selain itu, jika Anda belum berinvestasi baik secara langsung atau tidak langsung ke pasar ekuitas, ELSS adalah cara terbaik bagi Anda untuk memulai perjalanan ekuitas Anda. Jika Anda berinvestasi di pasar baik secara langsung atau tidak langsung, sedikit kenaikan atau penurunan di pasar dapat memicu keputusan penjualan yang salah. Di sinilah ELSS menjadi penting. Periode lock-in 3 tahun di ELSS membuat Anda terikat dan Anda dapat melihat pengembalian yang jelas selama tiga tahun. Jika Anda melihat pada dua dekade terakhir, ELSS telah memberikan hasil terbaik dibandingkan dengan yang lain di bawah 80C.

Oleh karena itu, berinvestasi dalam dana tabungan pajak ELSS melalui SIP untuk menghemat pajak dan mendapatkan pengembalian yang unggul sambil rata-rata risiko pasar Anda.

Apakah Pajak Properti Adil?

Pajak properti mungkin merupakan pajak paling adil yang dikumpulkan oleh pemerintah kota. Namun, mungkin juga pajak yang tidak adil yang dikumpulkan oleh pemerintah kota.

Negara di mana kehidupan individu menentukan berapa banyak yang mereka bayarkan, yang mungkin lebih tinggi atau lebih rendah. Status ekonomi individu juga dapat menjadi faktor dalam bagaimana jenis pajak ini berdampak pada dompet mereka.

Bahkan ketika datang ke keputusan tentang pajak dan menyewa versus memiliki, ini mungkin satu-satunya waktu sewa adalah pilihan terbaik. Negara mengumpulkan pajak properti pada:

  • Tanah
  • Perbaikan lahan seperti penambahan properti
  • Manusia membuat benda-benda yang bukan struktur stasioner

Ini biasanya dinilai oleh pemungut pajak daerah perorangan di setiap negara bagian. Tanah dan properti dikirimkan pemberitahuan pembayaran pajak yang merupakan hasil penilaian nilai properti. Pemberitahuan penilaian dapat diperdebatkan dengan menghubungi pemungut pajak di negara pemilik tanah, dan tagihan pajak biasanya dibayarkan dari jumlah pemilik rumah yang dipinjamkan pada hipotek mereka.

Seperti disebutkan, pajak properti dapat mempengaruhi sebagian pemilik rumah secara tidak proporsional. Peningkatan tarif pajak suatu negara sering dapat menggandakan atau bahkan melipatgandakan kewajiban pajak pemilik rumah dan sering meninggalkan mereka tanpa opsi tetapi untuk menjual tempat tinggal atau tanah mereka.

Kritik terhadap bentuk perpajakan ini juga telah mencela fakta bahwa ia menangani situasi beberapa individu. Meskipun biasanya dibayar sebagai bagian dari rekening escrow, pajak properti yang meningkat berarti mereka harus membayar lebih banyak ke dalam escrow.

Warga senior yang berpenghasilan tetap telah diidentifikasi sebagai kelompok yang terkadang terpukul keras oleh pajak atas properti mereka. Orang-orang seperti itu mungkin memiliki pajak yang tinggi karena peningkatan nilai properti mereka, namun mendapati diri mereka tidak mampu membayar karena penghasilan yang berkurang selama masa pensiun. Pajak wajib ini, dalam beberapa kasus, tidak memperhitungkan faktor-faktor yang dapat mempengaruhi kemampuan seseorang untuk membayar, seperti tragedi pribadi atau tindakan alam.

Pajak properti juga telah dikritik karena perbedaan yang harus dibayar individu antar negara. Alabama memiliki tingkat terendah sebesar 1,3 persen pada nilai properti, sementara New Hampshire memiliki terbesar di 4,9 persen. Persentase rata-rata di antara adalah di suatu tempat di kisaran 2,3 persen.

Sementara Alabama memiliki tarif pajak 1,3, yang tampaknya membuatnya menjadi lokasi yang menarik untuk pemilik rumah atau bisnis, seseorang dengan properti beberapa meter jauhnya di negara tetangga Georgia harus membayar 2,6 persen, dan lebih dari dua kali lipat di Florida dengan tarif pajak 3,1 persen.

Hanya bagaimana membelanjakan pendapatan (atau memboroskannya, seperti halnya dengan banyak pemerintah) yang dihasilkan oleh pajak nilai properti ditentukan oleh badan legislatif negara bagian. Badan legislatif negara bagian juga telah mengatakan mengurangi atau menaikkan tarif pajak bersama dengan menentukan seberapa sering pajak itu harus dikumpulkan. Selain itu, mungkin juga ada batasan berapa banyak peningkatan, jika ada, bisa setiap tahun.

Pajak properti jelas membantu negara dengan pendapatan. Tapi sementara sangat dibutuhkan, pajak properti juga bisa menjadi faktor penentu di mana seseorang hidup atau kemampuan mereka untuk mempertahankan Impian Penduduk Amerika yang memiliki tanah.

Manfaat Layanan Persiapan Pajak

Proses mempersiapkan pengajuan pajak dan izin sangat rumit, yang merupakan salah satu alasan banyak pemilik bisnis mempertimbangkan jasa persiapan pajak. Ada sejumlah penyedia layanan yang dapat diakses akhir-akhir ini. Metode konvensional tidak lagi digunakan untuk mempersiapkan pajak, karena protokolnya sekarang berlebihan dan memakan banyak waktu. Dengan perangkat lunak canggih dan metode perhitungan yang lebih mudah, sekarang mudah untuk menyelesaikan prosedur perpajakan Anda dalam rentang waktu yang sangat singkat. Sebelumnya itu adalah praktik untuk menyelesaikan pekerjaan di rumah itu sendiri, tetapi sekarang pekerjaan perpajakan sedang dioutsourcing, yang berarti bahwa perusahaan lain melakukan pekerjaan menyiapkan dokumentasi dan memverifikasi angka untuk pembayaran pajak dan rabat, bukan Anda.

Jika sebagai pemilik bisnis, Anda ingin memaksimalkan laba perusahaan dan ingin mempertahankan efisiensi, maka hal terbaik yang harus dilakukan adalah mengalihdayakan layanan untuk persiapan pajak. Biaya operasi dapat diminimalkan dengan mengalihdayakan layanan ini. Perangkat lunak terbaik untuk menyiapkan pajak digunakan oleh sebagian besar perusahaan lepas pantai, dan mereka menjamin penghitungan akurat tiba dengan efisien dan cepat. Metodologi yang digunakan adalah yang terbaik di industri, tanpa ruang untuk salah perhitungan. Perusahaan-perusahaan ini memenuhi tenggat waktu yang ditentukan, itulah sebabnya mengapa mereka ditagih terlalu banyak. Mereka dapat diandalkan dan efisien dan menawarkan layanan dari staf yang berpengalaman. Layanan ini dapat diakses 24×7, untuk Anda teliti dan menjadi bagian dari kapan dan sesuka Anda.

Perusahaan jasa perpajakan yang baik menyediakan umpan balik yang tepat dan melaporkan entri yang salah sehingga Anda mendapat kesempatan melakukan perubahan dan perkembangan yang diperlukan untuk kemajuan organisasi di masa depan. Banyak organisasi berusaha untuk melatih staf mereka di tempat kerja, tetapi seluruh departemen dan rekrutmen baru mengambil waktu dan uang bisnis yang berharga dalam tawar-menawar. Karyawan yang sudah hadir mungkin tidak dapat menangani semua kompleksitas pekerjaan semacam itu, maka lebih baik jika langkah yang diperlukan diambil atau untuk menyewa jasa persiapan perpajakan tepat waktu. Para ahli, yang terlatih dalam bidang perpajakan, ada dalam pekerjaan untuk membantu perusahaan melalui proses perpajakan dengan mudah, tahun demi tahun. Meskipun, ini mungkin merugikan perusahaan dengan jumlah tertentu, setiap dolar sangat berharga, terutama ketika Anda menyewa jasa profesional terbaik yang tersedia. Yang diperlukan adalah mencari pasar dan mengidentifikasi penyedia layanan outsourcing lepas pantai yang tepat.

Pajak Sekarang, Pajak Nanti dan Pajak Tidak Pernah

Apakah Anda tahu jenis kendaraan investasi apa yang Anda miliki? Pajak Sekarang, Pajak Nanti, dan Pajak Tidak Pernah? Wow, Pajak Tidak Pernah? Saya akan kembali ke Pajak ini Tidak pernah nanti. Seperti saya, saya tidak pernah belajar bagaimana berinvestasi dan menjadi kaya di sekolah. Namun, saya selalu ingin tahu mengapa orang sangat kaya, dan beberapa orang tidak? Saya akhirnya menemukan jawaban saya setelah dua tahun bekerja di Perusahaan Keuangan Prestise. Jawabannya adalah, "mengetahui cara menyimpan, mengelola, menghitung, menggunakan Undang-undang Pajak sebagai kebaikan Anda, dan mengambil tindakan untuk merencanakan ke depan untuk membangun pendapatan pasif membuat perbedaan." Ada banyak kendaraan besar untuk menghasilkan pendapatan pasif, dan hari ini saya akan fokus pada kendaraan investasi yang dapat Anda daftarkan dari bank tradisional, dan perusahaan investasi. Jadi, apa itu Pajak Sekarang? Pajak Sekarang berarti bahwa semua penghasilan yang Anda hasilkan dari kendaraan investasi harus dikenakan pajak setiap tahun. Setiap orang harus melaporkan penghasilannya kepada IRS pada Pengembalian Pajak mereka. Kendaraan ini termasuk akun pengecekan, tabungan, dan CD yang menghasilkan bunga untuk Anda. Semua keuntungan modal dan dividen dihasilkan dari Saham dan Reksa Dana; apalagi, penghasilan dari Obligasi dan Treasuries.

Apa itu Pajak Nanti? Semua uang yang dimasukkan orang dalam kendaraan ini adalah Pra-Pajak. Artinya, uang ini tidak pernah dikenakan pajak oleh IRS. Kedengarannya bagus ya! Ya, kerugian dari kendaraan ini adalah orang harus menunggu sampai ada 591/2 tahun untuk mengeluarkannya. Ada denda Pajak 10% + Hukuman Pajak Penghasilan untuk mengambil uang sebelum 591/2, kecuali jika Anda mengambil uang untuk pembelian properti pertama Anda, Anda masih memiliki 10% penalti Pajak. Juga, orang harus mengeluarkan uang sebelum mereka beralih 701/2, karena IRS tidak bisa menunggu selama itu untuk uang Anda. Semua uang yang Anda keluarkan setelah 591/2 dikenakan "Pajak Penghasilan" tergantung pada seberapa banyak Anda mengambil. Jadi, apa saja kendaraan investasi dalam kategorinya? Ini adalah 401K atau Paket Berkualitas lainnya, IRA, SEP-IRA (untuk karyawan sendiri), Annuities, dan Obligasi Tabungan. Satu-satunya faktor yang tersisa untuk dipikirkan adalah "Apakah Pajak akan lebih tinggi atau lebih rendah di masa depan dibandingkan dengan Tarif Pajak Hari Ini?"

Terakhir, apa Tax Never? Pajak Tidak pernah berarti orang tidak akan pernah mendapatkan pajak dari semua keuntungan ketika mereka mengambil uang dari kendaraan ini. Secara teknis, uang di sana setelah Pajak. Sama seperti uang di Bank setelah Pajak. Saya telah melihat banyak orang menggunakan kendaraan ini untuk membangun kekayaan mereka, dan tergantung pada kendaraan investasi, beberapa orang tidak perlu menunggu 591/2 untuk mengeluarkan uang, tidak ada pajak untuk membayar semua keuntungan modal.

Kedengarannya sangat lezat untuk saya, kendaraan ini ………….. apakah Anda siap? Ok, hanya ada tiga kendaraan di Tax Never Category ini. Salah satunya adalah Roth IRA Roth 401K, dan yang lainnya adalah Asuransi Jiwa Nilai Tunai (jika Anda tertarik, periksa Variabel atau Asuransi Jiwa Indeks Ekuitas). Baik Roth IRA dan Roth 401K memiliki aturan 591/2, dan batasan kontribusi tergantung pada Penghasilan Tahunan Anda. Untuk pemeriksaan Roth 401K dengan perusahaan Anda, undang-undang baru saja disahkan pada tahun 2006 jadi jangan kaget perusahaan Anda dengan 401K tradisional.

Ingat, tidak ada ukuran yang cocok untuk semua! Tidak semua orang cocok untuk semua kendaraan. Dibutuhkan pemahaman tentang bagaimana Hukum Pajak bekerja untuk semua kendaraan investasi, berapa banyak waktu yang Anda miliki, apa tujuan Anda, apa toleransi risiko Anda, dan apa tujuan keuangan Anda, dan banyak lagi. Setiap detail tunggal berarti dan membuat perbedaan besar dalam kehidupan finansial Anda. Jangan membeli banyak asuransi jiwa, atau masukkan lebih banyak uang dalam 401K setelah membaca artikel ini. Sangat penting bagi Anda untuk berkonsultasi dengan perencana keuangan atau penasihat yang memiliki lisensi dengan pemerintah. Tolong, jangan berkonsultasi dengan rencana keuangan Anda dengan kondisi keuangan siapa yang lebih buruk dari Anda. Sekarang, saya berharap Anda semua sukses dalam membangun perjalanan pendapatan pasif besar Anda. Selamat datang untuk setiap pertanyaan dan umpan balik.