Bagaimana Globalisasi Mempengaruhi Kebijakan Pajak

Globalisasi telah menjadi tren peningkatan untuk bisnis yang ingin berkembang. Dengan berkembang menjadi pasar luar negeri, perusahaan berharap dapat meningkatkan pendapatan dan pendapatan kepada para pemegang saham dalam jangka panjang. Karena ini telah terjadi, globalisasi telah membuat perpajakan lebih kompleks daripada sebelumnya. Negara-negara mengembangkan perpajakan dalam upaya untuk menumbuhkan ekonomi domestik; Namun globalisasi telah mengubah desain pajak tertentu dan tingkat kepatuhannya. Beberapa negara telah memilih untuk menaikkan pajak, sementara yang lain telah menurunkan tarif pajak untuk menarik individu dan bisnis dalam upaya untuk meningkatkan ekonomi domestik. Pajak disediakan untuk memiliki individu dan perusahaan membayar bagian mereka yang adil, tetapi bukan itu yang terjadi di banyak wilayah di seluruh dunia.

Mobilitas modal antar negara mengarah pada berkurangnya pendapatan melalui perpajakan. Dalam Dampak Globalisasi pada Karakteristik Sistem Pajak Negara-Negara Eropa, Lukovi mengutip sebuah keyakinan bahwa perpajakan harus dilaksanakan dengan menggunakan pendekatan multilateral daripada pendekatan yang sepihak. Ini tentu akan membantu keefektifan perpajakan di perbatasan luar negeri, tetapi tetap tidak akan menyelesaikan semua masalah. Di seluruh dunia, negara-negara berada pada tahap perkembangan yang berbeda, sehingga memiliki gagasan berbeda tentang bagaimana menerapkan kebijakan pajak untuk kebaikan mereka sendiri. Karena alasan itu, tidak realistis untuk percaya bahwa sistem pajak kesatuan dapat diperoleh. Jika sistem kesatuan diterapkan, perusahaan terkait akan dikenakan pajak sebagai entitas tunggal dan tax havens akan dihilangkan.

Tarif yang lebih tinggi menawarkan alternatif yang lebih mudah untuk pajak dan telah meningkatkan kepatuhan. Sebaliknya, tarif yang lebih tinggi mencegah perdagangan di antara negara-negara di mana sumber daya tertentu masih dibutuhkan. Pajak konsumsi, seperti pajak penjualan dan cukai, mengurangi kemampuan pembayar pajak untuk bermain trik dalam upaya penghindaran pajak. "Perekonomian terbuka kecil kurang bergantung pada pajak laba dan pendapatan, dan lebih bergantung pada pajak konsumsi dan pajak atas perdagangan internasional, yang mencerminkan fakta bahwa sistem pajak yang dirancang dengan baik berdasarkan pajak konsumsi dapat menciptakan lebih sedikit distorsi ekonomi daripada banyak bentuk pajak pada laba perusahaan dan pendapatan pribadi "(Lukovi 120). Ketika datang ke pajak penghasilan, di Amerika Serikat, itu dapat dimanfaatkan dengan memastikan untuk menerima pendapatan yang dikenakan pajak pada tingkat alternatif yang lebih rendah, seperti dividen yang berkualitas di antara aset keuangan lainnya.

Korporasi telah menggunakan banyak teknik untuk mengurangi kewajiban pajak, salah satunya adalah mendirikan cabang di negara-negara dengan pajak rendah. Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) sedang mencoba untuk memperbaiki sistem perpajakan internasional. "Proposal lain dapat menghilangkan aturan yang memungkinkan perusahaan untuk memiliki gudang di suatu negara tanpa membangun tempat tinggal pajak di sana. Itu bisa mengenai Amazon.com, yang melaporkan keuntungannya di Eropa pada tax haven Luksemburg berkat pembebasan gudang" (Roll Call) . Ini adalah salah satu contoh perusahaan yang tak terhitung jumlahnya, serta individu, menemukan cara untuk berhasil dalam penggelapan pajak. Masing-masing negara adalah negara yang perlu mengambil tindakan pada akhirnya karena OECD tidak memiliki otoritas penegakan.

Tidak dapat dibayangkan berapa banyak perusahaan yang tidak membayar pajak. "Di AS antara 1996-2000, sekitar dua pertiga perusahaan transnasional (TNC) tidak membayar pajak sama sekali, dan lebih dari 90% dibayar di bawah 5% dari total pendapatan mereka. Dari 2005 hingga 2006, dari 700 perusahaan terbesar di Inggris, 220 tidak membayar pajak Inggris sama sekali "(Strauss). Ini menunjukkan bahwa ada celah dalam banyak sistem pajak, dan bahwa pebisnis cerdas akan menemukan cara untuk meminimalkan kewajiban pajak. Administrasi untuk kebijakan pajak menjadi rumit ketika perusahaan memiliki tempat tinggal di beberapa negara.

Globalisasi telah membuat solusi terhadap kebijakan perpajakan yang cukup berawan. Pajak dapat sangat mengurangi dampak kemiskinan. Apa pun cara terbaik untuk menetapkan kebijakan pajak secara internasional, perlu ada peningkatan koordinasi antar wilayah. Ini melibatkan komunikasi informasi antar negara untuk memastikan bahwa pendapatan pajak potensial tidak hilang. Satu langkah lebih dekat ke sistem pajak kesatuan akan membantu keefektifan perpajakan karena penghindaran dan penghindaran akan lebih sulit dicapai.

Referensi

Lukovi, Stevan. "Dampak Globalisasi pada Karakteristik Sistem Pajak Negara-Negara Eropa." Ekonomski Anali / Sejarah Ekonomi 60.206 (2015): 117-139. Sumber Bisnis Lengkap. Web. 19 Oktober 2015.

Roll, Call S. "OECD Mengupayakan Perubahan Perpajakan Global." Gulung Panggilan 25 Feb 2015. ProQuest. Web. 19 Oktober 2015.

Strauss, Ilan. "Globalisasi dan Perpajakan: Tren dan Konsekuensi." Kolom Tenaga Kerja Global. Blogger, Mei 2012. Web. 19 Oktober 2015. http://column.global-labour-university.org/2012/01/globalization-and-taxation-trends-and.html

Dampak Globalisasi pada Perpajakan

Globalisasi dapat didefinisikan sebagai proses peningkatan konektivitas dan menyatukan pasar dunia dan bisnis. Globalisasi telah muncul beberapa dekade terakhir sebagai internet telah muncul, sehingga memudahkan orang untuk melakukan perjalanan, berkomunikasi, dan melakukan bisnis internasional. Ketika ekonomi menjadi lebih terhubung dengan ekonomi lain, mereka memiliki peluang yang meningkat tetapi juga meningkatkan persaingan. Dengan globalisasi yang terus berkembang, semakin banyak globalisasi pro dan lobi anti globalisasi muncul. Partai pro globalisasi berpendapat bahwa globalisasi membawa banyak peluang yang meningkat bagi hampir semua orang, di mana partai-partai anti-globalisasi berpendapat bahwa kelompok-kelompok orang tertentu yang dirampas dalam hal sumber daya saat ini tidak mampu berfungsi dalam tekanan persaingan yang meningkat.

Masalah yang kita hadapi adalah bahwa Globalisasi menghubungkan perusahaan-perusahaan besar dunia bersama-sama dan menjadikannya lebih sebagai dunia universal. Hal ini dapat secara dramatis berdampak pada mayoritas populasi di seluruh dunia karena fakta bahwa banyak dari perusahaan-perusahaan besar ini menemukan celah dalam sistem dan dapat mempekerjakan akuntan dan pengacara dan merencanakan cara mereka membayar pajak dalam jumlah sangat besar sedangkan rata-rata orang dirampas hukum pajak dan beban ditempatkan pada mereka untuk menebus potongan uang pajak kerugian. Perusahaan multinasional ditempatkan dengan baik untuk mengeksploitasi havens pajak dan menyembunyikan keuntungan yang sebenarnya sehingga menghindari pajak. Melalui tax havens dan penipuan luar negeri, dan melalui transfer pricing, miliaran dolar tidak terbayar. Perkiraan berkisar dari $ 50 miliar hingga $ 200 miliar kerugian pendapatan di seluruh dunia. Perusahaan-perusahaan ini menggunakan transfer pricing untuk menebus uang pajak yang hilang dengan mengatakan pendapatan digunakan dalam menjual barang atau jasa ke perusahaan atau anak perusahaan lain. Ini agak dibandingkan dengan pencucian uang di mana para penjahat membuka usaha untuk mengatakan bahwa mereka menghasilkan pendapatan melalui barang atau jasa, tetapi pada gilirannya mereka menjalankan bisnis ilegal tetapi dapat memberi tahu IRS bahwa mereka telah mendapatkan keuntungan dari sesuatu yang legal.

Banyak orang bertanya-tanya mengapa perpajakan sangat penting. Untuk negara-negara kaya seperti Amerika Serikat, salah satu alasan utamanya adalah semakin sedikit pajak yang dibayarkan kepada pemerintah lebih berarti bagi individu, yang paling tepat untuk berkontribusi pada perekonomian. Untuk negara miskin, itu berarti mereka dapat menentukan rute mereka sendiri keluar dari kemiskinan. Ini juga cara mereka dapat mulai membebaskan diri dari ketergantungan pada selebaran dan kondisi hukuman yang melekat pada bantuan. Dihadapkan dengan tekanan Globalisasi dan ancaman bahwa perusahaan akan pindah kecuali diberi pajak yang lebih rendah, pemerintah telah merespon dengan terlibat dalam persaingan pajak untuk menarik dan mempertahankan modal investasi. Di AS ada sedikit bukti bahwa pemotongan pajak negara bagian dan lokal ketika dibayar dengan mengurangi layanan publik merangsang kegiatan ekonomi atau menciptakan lapangan kerja. Namun ada bukti bahwa kenaikan pajak, ketika digunakan untuk memperluas kuantitas dan kualitas layanan publik, dapat mendorong pertumbuhan ekonomi dan pertumbuhan lapangan kerja.

Globalisasi dianggap mengurangi kemampuan pemerintah untuk mengumpulkan pajak. Jika tenaga kerja dan modal dapat bergerak di antara yurisdiksi, maka upaya untuk membebankan pajak atas faktor-faktor ini akan mengarah pada seorang pembayar pajak yang menghilang karena faktor-faktor melarikan diri dari wilayah pajak tinggi ke rendah. Sebagian besar ekonom mendukung globalisasi karena meningkatkan pendapatan masyarakat di seluruh dunia melalui ekonomi dunia dan pasar bisnis yang kompetitif dari negara-negara paling kaya hingga yang paling miskin. Dengan kata lain itu menciptakan satu ekonomi dunia di mana bukan hanya empat atau lima negara mengendalikannya, itu menciptakan keseimbangan lebih untuk mencoba dan membantu negara-negara miskin makmur. Globalisasi telah terjadi selama beberapa dekade. Pemerintah AS telah menyerahkan kekuasaan politik dan ekonomi dalam jumlah besar kepada organisasi global seperti Perserikatan Bangsa-Bangsa dan Bank Dunia. Perekonomian kita telah berkembang menjadi satu ekonomi dunia. Jika Anda melihat ke dalam Amerika Serikat, banyak produk kami yang dijual di toko kami dibuat dari sisi lain dunia. Beberapa orang melihat globalisasi sebagai pengiriman jutaan pekerjaan kita di luar negeri dan itu menghancurkan standar hidup kelas menengah Amerika. Dalam sistem global baru, perusahaan multinasional dapat berbelanja tenaga kerja hampir di mana saja yang mereka inginkan. Jadi mengapa mereka harus memberikan upah yang baik dan manfaat yang baik kepada pekerja Amerika ketika mereka dapat membayar secara hukum sejumlah besar pekerja di sisi lain dari upah tenaga kerja dunia budak dan lolos begitu saja? Bagi pekerja kasar Amerika, globalisasi telah berubah menjadi sangat, sangat buruk seperti yang Anda lihat dengan Detroit, Pittsburgh dan banyak kota manufaktur lainnya di seluruh Amerika Serikat. Sekarang karena mereka harus bersaing dengan buruh budak di negara-negara lain, tenaga kerja para pekerja kerah biru ini telah sangat terdevaluasi. Ini memiliki dampak yang menghancurkan pada manufaktur di Amerika Serikat.

Banyak pekerjaan dan industri yang telah dialihdayakan telah pergi ke negara-negara seperti Cina. Jadi apa dampak Globalisasi pada perpajakan dan Amerika? Ketika modal dan tenaga kerja menjadi lebih bergantung pada seluler dan dunia internasional, persaingan pajak internasional meningkat. Dengan lebih banyak pekerjaan yang dikirim ke luar negeri dan semakin banyak orang Amerika yang kehilangan pekerjaan dan pajak, tampaknya negara kita telah mengalihkan fokus mereka ke keadaan pikiran Wal-mart. Keberlanjutan adalah rencana untuk negara kita dan sejauh persaingan pajak itu harus membawa lebih banyak perusahaan ke negara-negara miskin dan meninggalkan Amerika dengan rantai makanan cepat saji, perawatan Kesehatan Universal dan Wal-Mart. Globalisasi mempersulit negara-negara untuk mengenakan pajak pada tingkat tinggi karena orang dan modal akan mengalir keluar. Ketika tenaga kerja dan modal menjadi lebih mobile, persaingan pajak internasional meningkat. Dengan persaingan pajak, individu dan bisnis mendapatkan kebebasan untuk memanfaatkan tarif pajak rendah di luar negeri. Di sisi lain, Globalisasi dapat berarti lebih banyak perdagangan dan karena itu lebih banyak pekerjaan yang diciptakan karena sumber daya yang lebih banyak dan berbeda akan tersedia untuk orang Amerika. Ini pada gilirannya dapat membuka semua jenis pasar baru bagi orang Amerika, yang akan menciptakan era baru pekerjaan bagi banyak orang Amerika yang menganggur. Hanya masa depan yang akan memberi tahu apa dampak dari globalisasi terhadap tarif pajak dan bisnis Amerika. Sampai saat itu, kelihatannya keberlanjutan mungkin menjadi kunci untuk menghidupkan kembali ekonomi yang menurun.